酒店財(cái)務(wù)審批流程

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1、酒店財(cái)務(wù)工作流程（試行）一、財(cái)務(wù)開(kāi)支審批流程1、審批流程：經(jīng)辦人填單→部門經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)部審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→出納付款2、財(cái)務(wù)開(kāi)支流程控制要點(diǎn)：1）各項(xiàng)財(cái)務(wù)開(kāi)支嚴(yán)格執(zhí)行“雙簽制”，并實(shí)行預(yù)算管理；2）審批人必須獲得授權(quán)并承擔(dān)連帶責(zé)任；3）酒店各部門根據(jù)籌建期工作的需要，每月上報(bào)一次支出預(yù)算，預(yù)算內(nèi)容要詳實(shí)具體，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)酒店財(cái)務(wù)部審核匯總—財(cái)務(wù)總監(jiān)審批—總經(jīng)理審批—董事長(zhǎng)審批；4)各項(xiàng)資金支出必須有合同、批件、發(fā)票或合法收據(jù)，在預(yù)算內(nèi)支出，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支出。超預(yù)算或無(wú)預(yù)算需重新補(bǔ)報(bào)預(yù)算后履行支出手續(xù)；5）經(jīng)辦

2、人在報(bào)銷憑證上簽章，部門負(fù)責(zé)人審核憑證并簽字；6)財(cái)務(wù)初審人員首先核對(duì)報(bào)銷項(xiàng)目當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行情況，其次對(duì)原始憑證的真實(shí)性、合法性、合理性進(jìn)行審核并簽章，并報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批；7)所有對(duì)外簽定經(jīng)濟(jì)合同和每月資金預(yù)算必須由董事長(zhǎng)審批；8)超過(guò)30萬(wàn)元的大額資金支付由出納先到集團(tuán)財(cái)務(wù)部進(jìn)行備案，再履行付款手續(xù);9)出納復(fù)核報(bào)銷憑證，依據(jù)個(gè)人借款情況收付現(xiàn)金加蓋“收訖”或“付訖”戳記，并簽章；10)出納應(yīng)嚴(yán)格按現(xiàn)金開(kāi)支范圍支付現(xiàn)金，超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)的付款采取銀行轉(zhuǎn)賬方式支付；大額資金支付由出納向集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案；11)出納不得對(duì)外開(kāi)具“空頭支票”、不得對(duì)外

3、“出租、出借銀行賬戶”，因特殊情況需對(duì)外開(kāi)出空白支票的，需經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并注明最高限額。二、財(cái)產(chǎn)購(gòu)置流程1購(gòu)置流程：需要部門提出購(gòu)置申請(qǐng)→采購(gòu)部門詢價(jià)、比價(jià)→財(cái)務(wù)部審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批→簽訂合同→出納付款→采購(gòu)驗(yàn)收/登記資產(chǎn)卡片/臺(tái)賬/反饋集團(tuán)資產(chǎn)管理部2購(gòu)置流程控制要點(diǎn)：1）財(cái)產(chǎn)購(gòu)置經(jīng)過(guò)授權(quán)，按程序報(bào)批；2）財(cái)產(chǎn)購(gòu)置要有預(yù)算；3）財(cái)產(chǎn)購(gòu)置要做到適用、經(jīng)濟(jì)、合理；4）財(cái)產(chǎn)購(gòu)置要貨比三家；5）對(duì)于所有電腦、汽車、照像機(jī)、攝像機(jī)和單價(jià)5000元以上的辦公設(shè)備必須報(bào)集團(tuán)審批。6)購(gòu)置財(cái)產(chǎn)應(yīng)按批示的總金額購(gòu)買，不得突

4、破；7)財(cái)產(chǎn)購(gòu)置要驗(yàn)收，指定財(cái)產(chǎn)使用責(zé)任人；8)財(cái)產(chǎn)購(gòu)置要登記造冊(cè)，做好會(huì)計(jì)記錄；9)財(cái)產(chǎn)要定期盤點(diǎn)；10）財(cái)產(chǎn)調(diào)撥、變賣、報(bào)廢、出租、出借要按規(guī)定程序報(bào)批；11）年度內(nèi)發(fā)生清查財(cái)產(chǎn)的凈損失在5萬(wàn)元以上或涉及到調(diào)整以前年度損益的，應(yīng)報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門審查、監(jiān)事會(huì)主席審批。三、宴請(qǐng)審批流程1宴請(qǐng)流程：經(jīng)辦人填單→部門經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)部審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→辦理報(bào)銷手續(xù)2宴請(qǐng)審批流程控制要點(diǎn)：1）業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)的開(kāi)支嚴(yán)格預(yù)算管理；2）加強(qiáng)對(duì)禮品的采購(gòu)、出庫(kù)管理；3）宴請(qǐng)必須事前填制“宴請(qǐng)審批單”,并逐級(jí)審批，其中一次性開(kāi)支超過(guò)3萬(wàn)元（含

5、）的招待費(fèi)必須報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。一次開(kāi)支超過(guò)3萬(wàn)元（含）的業(yè)務(wù)費(fèi)必須報(bào)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)；4)報(bào)銷時(shí)必須附宴請(qǐng)單;5)經(jīng)辦人在報(bào)銷憑證上簽章，部門負(fù)責(zé)人或主管副總審核憑證并簽字；6)業(yè)務(wù)費(fèi)和招待費(fèi)開(kāi)支總額應(yīng)控制在預(yù)算限額內(nèi)；7)財(cái)務(wù)每月編制“招待費(fèi)統(tǒng)計(jì)表”。四、車輛保養(yǎng)與維修流程1、流程：司機(jī)申請(qǐng)→部門經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)部審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→出納付款2、車輛保養(yǎng)、維修流程控制要點(diǎn)：1）車輛保養(yǎng)、維修費(fèi)用應(yīng)符合必需、合理、節(jié)約的原則；2）車輛必須明確使用責(zé)任人；3）車輛使用責(zé)任人提出保養(yǎng)、維修申請(qǐng)；4）車輛主管部門經(jīng)理復(fù)核發(fā)生保養(yǎng)、維

6、修費(fèi)用的原因、金額及車輛年度保養(yǎng)維修費(fèi)預(yù)算的執(zhí)行情況；5）所有公用車輛發(fā)生的交通事故修理費(fèi)，一律先由保險(xiǎn)公司或司機(jī)個(gè)人墊付,特殊情況須借款的應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，待保險(xiǎn)公司理賠到賬后，公司再支付。