最新酒店財務(wù)審批流程上課講義.doc

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1、酒店財務(wù)工作流程（試行）一、財務(wù)開支審批流程1、審批流程：經(jīng)辦人填單→部門經(jīng)理審核→財務(wù)部審核→財務(wù)總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→出納付款2、財務(wù)開支流程控制要點：1）各項財務(wù)開支嚴(yán)格執(zhí)行“雙簽制”，并實行預(yù)算管理；2）審批人必須獲得授權(quán)并承擔(dān)連帶責(zé)任；3）酒店各部門根據(jù)籌建期工作的需要，每月上報一次支出預(yù)算，預(yù)算內(nèi)容要詳實具體，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報酒店財務(wù)部審核匯總—財務(wù)總監(jiān)審批—總經(jīng)理審批—董事長審批；4)各項資金支出必須有合同、批件、發(fā)票或合法收據(jù)，在預(yù)算內(nèi)支出，否則財務(wù)部有權(quán)拒絕支出。超預(yù)算或無預(yù)算需重新補報預(yù)算后履行支出手續(xù)；5）經(jīng)辦人在報銷憑證上簽章，部門負(fù)責(zé)人審

2、核憑證并簽字；6)財務(wù)初審人員首先核對報銷項目當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行情況，其次對原始憑證的真實性、合法性、合理性進行審核并簽章，并報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批；7)所有對外簽定經(jīng)濟合同和每月資金預(yù)算必須由董事長審批；8)超過30萬元的大額資金支付由出納先到集團財務(wù)部進行備案，再履行付款手續(xù);9)出納復(fù)核報銷憑證，依據(jù)個人借款情況收付現(xiàn)金加蓋“收訖”或“付訖”戳記，并簽章；10)出納應(yīng)嚴(yán)格按現(xiàn)金開支范圍支付現(xiàn)金，超過結(jié)算起點的付款采取銀行轉(zhuǎn)賬方式支付；大額資金支付由出納向集團財務(wù)部備案；11)出納不得對外開具“空頭支票”、不得對外“出租、出借銀行賬戶”，因特殊情況需對外開出空白支票的，需經(jīng)公司

3、財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并注明最高限額。二、財產(chǎn)購置流程1購置流程：需要部門提出購置申請→采購部門詢價、比價→財務(wù)部審核→財務(wù)總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→董事長審批→簽訂合同→出納付款→采購驗收/登記資產(chǎn)卡片/臺賬/反饋集團資產(chǎn)管理部2購置流程控制要點：1）財產(chǎn)購置經(jīng)過授權(quán)，按程序報批；2）財產(chǎn)購置要有預(yù)算；3）財產(chǎn)購置要做到適用、經(jīng)濟、合理；4）財產(chǎn)購置要貨比三家；5）對于所有電腦、汽車、照像機、攝像機和單價5000元以上的辦公設(shè)備必須報集團審批。6)購置財產(chǎn)應(yīng)按批示的總金額購買，不得突破；7)財產(chǎn)購置要驗收，指定財產(chǎn)使用責(zé)任人；8)財產(chǎn)購置要登記造冊，做好會計記錄；9)財產(chǎn)要定期

4、盤點；10）財產(chǎn)調(diào)撥、變賣、報廢、出租、出借要按規(guī)定程序報批；11）年度內(nèi)發(fā)生清查財產(chǎn)的凈損失在5萬元以上或涉及到調(diào)整以前年度損益的，應(yīng)報集團財務(wù)部門審查、監(jiān)事會主席審批。三、宴請審批流程1宴請流程：經(jīng)辦人填單→部門經(jīng)理審核→財務(wù)部審核→財務(wù)總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→辦理報銷手續(xù)2宴請審批流程控制要點：1）業(yè)務(wù)費、招待費的開支嚴(yán)格預(yù)算管理；2）加強對禮品的采購、出庫管理；3）宴請必須事前填制“宴請審批單”,并逐級審批，其中一次性開支超過3萬元（含）的招待費必須報集團分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。一次開支超過3萬元（含）的業(yè)務(wù)費必須報集團總裁批準(zhǔn)；4)報銷時必須附宴請單;5)經(jīng)辦人在報銷憑

5、證上簽章，部門負(fù)責(zé)人或主管副總審核憑證并簽字；6)業(yè)務(wù)費和招待費開支總額應(yīng)控制在預(yù)算限額內(nèi)；7)財務(wù)每月編制“招待費統(tǒng)計表”。四、車輛保養(yǎng)與維修流程1、流程：司機申請→部門經(jīng)理審核→財務(wù)部審核→財務(wù)總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→出納付款2、車輛保養(yǎng)、維修流程控制要點：1）車輛保養(yǎng)、維修費用應(yīng)符合必需、合理、節(jié)約的原則；2）車輛必須明確使用責(zé)任人；3）車輛使用責(zé)任人提出保養(yǎng)、維修申請；4）車輛主管部門經(jīng)理復(fù)核發(fā)生保養(yǎng)、維修費用的原因、金額及車輛年度保養(yǎng)維修費預(yù)算的執(zhí)行情況；5）所有公用車輛發(fā)生的交通事故修理費，一律先由保險公司或司機個人墊付,特殊情況須借款的應(yīng)報總經(jīng)理批準(zhǔn)，待保

6、險公司理賠到賬后，公司再支付?！　　犊冃ЧべY分配方案》　　績效工資分配方案（一）：　　績效工資分配方案　　為推進事業(yè)單位收入分配制度改革，切實做好我單位績效工資分配工作，根據(jù)《山西省事業(yè)單位工作人員考核暫行辦法》和《大同市市屬事業(yè)單位實施績效工資辦法》及11月23日全市事業(yè)單位實施績效工資工作部署會議精神，結(jié)合我單位的實際狀況，制定績效工資分配實施方案?！　∫?、基本狀況　　我單位是財政撥款（財政補助、自收自支）單位，主要職能是人員編制數(shù)為XX名，在崗正式職工XX名。其中：專業(yè)技術(shù)人員XX名，管理人員XX名，工勤技能人員XX名?！　《?、指導(dǎo)思想和基本原則　　(一)指導(dǎo)思想

7、　　事業(yè)單位實施績效考核和績效工資，要適應(yīng)事業(yè)單位改革的總體要求，以增強活力和提高服務(wù)水平為導(dǎo)向，以建立科學(xué)的績效考核機制、工資水平合理決定機制和有效的激勵約束機制為目的，透過績效考核規(guī)范收入分配秩序，逐步完善事業(yè)單位分配制度，促進我單位創(chuàng)新發(fā)展?！　。ǘ┗驹瓌t　　1、堅持按勞分配，多勞多得，優(yōu)績優(yōu)酬。　　2、堅持統(tǒng)籌兼顧，綜合平衡?！　?、實行總量調(diào)控，內(nèi)部搞活?！　∪?、實施范圍和時間　　實施范圍：我單位在編、在職、在崗正式職工?！　嵤r間：20xx年4月1日?！　∷?、績效工資的核定　　充分發(fā)揮績效工資分配的激勵導(dǎo)向作用。分配中堅