工程項(xiàng)目投資估算與財(cái)務(wù)評價(jià).ppt

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1、第三章工程項(xiàng)目投資估算與財(cái)務(wù)評價(jià)做出準(zhǔn)確的預(yù)測是很難的，尤其是對未來?！ㄓ霉厩翱偛媒芸恕ろf爾奇第一節(jié)工程項(xiàng)目投資估算的概述第二節(jié)工程項(xiàng)目投資估算的編制方法第三節(jié)工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評價(jià)第四節(jié)案例分析投資估算的概念投資估算的階段投資估算的內(nèi)容投資估算的作用影響投資估算準(zhǔn)確程度的因素工程投資估算的主要依據(jù)投資估算的原則投資估算的編制程序第一節(jié)工程項(xiàng)目投資估算概述一、投資估算概述投資估算是指在整個(gè)投資決策過程中，依據(jù)現(xiàn)有的資料和一定的方法，對建設(shè)項(xiàng)目的投資費(fèi)用（包括工程造價(jià)和流動(dòng)資金）進(jìn)行的預(yù)測估計(jì)。二.估算階段投資估算貫穿于整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目投資決策過程之中，投資決策過程可劃分為項(xiàng)目的投資機(jī)會(huì)研究或

2、項(xiàng)目建設(shè)書階段，初步可行性研究階段及詳細(xì)可行性研究階段，因此投資估算工作也分為相應(yīng)三個(gè)階段。(一)投資機(jī)會(huì)研究或項(xiàng)目建設(shè)書階段(二)初步可行性研究階段(三)詳細(xì)可行性研究階段三.投資估算的內(nèi)容項(xiàng)目從籌建、設(shè)計(jì)、施工直至竣工投產(chǎn)所需的全部費(fèi)用。應(yīng)包括固定資產(chǎn)投資估算和流動(dòng)資金估算兩部分。投資估算的內(nèi)容四.投資估算的作用項(xiàng)目建議書階段的投資估算，是多方案比選，優(yōu)化設(shè)計(jì)，合理確定項(xiàng)目投資的基礎(chǔ)。是項(xiàng)目主管部門審批項(xiàng)目建議書的依據(jù)之一，并對項(xiàng)目的規(guī)劃，規(guī)模起參考作用，從經(jīng)濟(jì)上判斷項(xiàng)目是否應(yīng)列入投資計(jì)劃?？裳须A段的投資估算，是項(xiàng)目投資決策的重要依據(jù)，是正確評價(jià)建設(shè)項(xiàng)目投資合理性，分析投資效益，為項(xiàng)目

3、決策提供依據(jù)的基礎(chǔ)。當(dāng)可行性研究報(bào)告被批準(zhǔn)之后，其投資估算額就作為建設(shè)項(xiàng)目投資的最高限額，不得隨意突破。投資估算對設(shè)計(jì)概算起控制作用，它為設(shè)計(jì)提供了經(jīng)濟(jì)依據(jù)和投資限額，設(shè)計(jì)概算不得突破批準(zhǔn)的投資估算額。投資估算一經(jīng)確定，即成為限額設(shè)計(jì)的依據(jù)，用以對各設(shè)計(jì)專業(yè)實(shí)行投資切塊分配，作為控制和指導(dǎo)設(shè)計(jì)的尺度或標(biāo)準(zhǔn);項(xiàng)目投資估算是進(jìn)行工程設(shè)計(jì)招標(biāo)，優(yōu)選設(shè)計(jì)方案的依據(jù)。投資估算是作為項(xiàng)目資金籌措及制定建設(shè)期貸款計(jì)劃的依據(jù)五.影響投資估算準(zhǔn)確程度的因素項(xiàng)目本身的復(fù)雜程度及其認(rèn)知的程度對項(xiàng)目構(gòu)思和描述的詳細(xì)程度工程計(jì)價(jià)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完整程度和可靠程度項(xiàng)目所在地的自然環(huán)境描述的詳實(shí)性有關(guān)建筑材料、設(shè)備的價(jià)

4、格信息和預(yù)測數(shù)據(jù)的可信度項(xiàng)目投資估算人員的知識結(jié)構(gòu)、經(jīng)驗(yàn)和水平等投資估算所采用的方法六.建設(shè)工程投資估算的主要依據(jù)①項(xiàng)目建議書(或建設(shè)規(guī)劃)，可行性研究報(bào)告(或設(shè)計(jì)任務(wù)書)，方案設(shè)計(jì)(包括設(shè)計(jì)招標(biāo)或城市建筑方案設(shè)計(jì)競選中的方案設(shè)計(jì)，其中包括文字說明和圖紙)②專門機(jī)構(gòu)發(fā)布的建設(shè)工程造價(jià)及費(fèi)用構(gòu)成、估算指標(biāo)、計(jì)算方法，以及其他有關(guān)估算工程造價(jià)的文件；③專門機(jī)構(gòu)發(fā)布的建設(shè)工程其他費(fèi)用計(jì)算辦法和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，以及政府部門發(fā)布的物價(jià)指數(shù)；④已建同類建設(shè)工程的投資檔案資料；⑤影響建設(shè)工程投資的動(dòng)態(tài)因素，如利率、匯率、稅率等。七、投資估算的原則(一)實(shí)事求是的原則(二)從實(shí)際出發(fā)，深入開展調(diào)查研究，掌握第一

5、手資料，不能弄虛作假。(三)合理利用資源，效益最高的原則市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，利用有限經(jīng)費(fèi)，有限的資源，盡可能滿足需要。(四)盡量做到快，準(zhǔn)的原則一般投資估算誤差都比較大。通過艱苦細(xì)致的工作，加強(qiáng)研究，積累的資料，盡量做到又快，又準(zhǔn)拿出項(xiàng)目的投資估算。八、投資估算的編制程序1﹑熟悉工程項(xiàng)目的特點(diǎn)，組成，內(nèi)容和規(guī)模等；2﹑收集有關(guān)資料，數(shù)據(jù)和估算指標(biāo)等；3﹑選擇相應(yīng)的投資估算方法；4﹑估算工程項(xiàng)目各單位工程的建筑面積及工程量；5﹑進(jìn)行單項(xiàng)工程的投資估算；6﹑進(jìn)行附屬工程的投資估算；7﹑進(jìn)行工程建設(shè)其他費(fèi)用的估算；8﹑進(jìn)行預(yù)備費(fèi)用的估算；9﹑計(jì)算固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅；10﹑計(jì)算貸款利息；11﹑匯總

6、工程項(xiàng)目投資估算總額；12﹑檢查，調(diào)整不適當(dāng)?shù)馁M(fèi)用，確定工程項(xiàng)目的投資估算總額；13﹑估算工程項(xiàng)目主要材料，設(shè)備及需用量。第一節(jié)工程項(xiàng)目投資估算的概述第二節(jié)工程項(xiàng)目投資估算的編制方法第三節(jié)工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評價(jià)第四節(jié)案例分析第二節(jié)工程項(xiàng)目投資估算的編制方法一.建設(shè)投資估算方法（固定資產(chǎn)投資）1、靜態(tài)投資估算擬建項(xiàng)目或裝置的投資額已建同類型項(xiàng)目或裝置的投資額已建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力價(jià)格調(diào)整系數(shù)擬建項(xiàng)目或裝置生產(chǎn)能力單位生產(chǎn)能力估算法適用范圍：粗略快速的估算生產(chǎn)能力指數(shù)法擬建項(xiàng)目或裝置的投資額已建同類型項(xiàng)目或裝置的投資額擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力已建同類型項(xiàng)目的生產(chǎn)能力價(jià)格調(diào)整系數(shù)生產(chǎn)能力指數(shù)注意：n的選取是計(jì)

7、算的關(guān)鍵，有時(shí)亦稱為0.6因子法。n的變化范圍一般為0.5～1?！吭龃笤O(shè)備或裝置的功能和效率擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模時(shí)，n取0.6～0.7；——靠增加相同的設(shè)備或裝置的數(shù)量擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模時(shí)，n取0.8～0.9；——若已建類似項(xiàng)目或設(shè)備裝置的規(guī)模相差不大，生產(chǎn)規(guī)模比值在0.5～2之間，則n的取值近似于1。擬建項(xiàng)目與已建類似項(xiàng)目生產(chǎn)能力的比值(即x2/x1)不宜大于50，一般以在10倍以內(nèi)效果較好。適用范圍：利用已建項(xiàng)目的投資額或其設(shè)