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1、多維度盈利性分析財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部2010-071一、背景二、計(jì)量成果、模型和方法三、數(shù)據(jù)應(yīng)用四、工作要求多維度盈利性分析2?財(cái)務(wù)管理職能不斷深化，與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)密切結(jié)合，要加強(qiáng)基于客戶、產(chǎn)品等經(jīng)營(yíng)要素的支持服務(wù)。這時(shí)，管理會(huì)計(jì)相應(yīng)也必須延伸到對(duì)客戶、產(chǎn)品等經(jīng)營(yíng)要素的計(jì)量中，而利潤(rùn)計(jì)量是重要的、完整的計(jì)量，在計(jì)量的基礎(chǔ)上，其他財(cái)務(wù)管理職能（分析評(píng)價(jià)、考核、定價(jià)等）才能有效實(shí)施。因此，多維度盈利分析應(yīng)運(yùn)而生。1、多維度盈利分析是財(cái)務(wù)部門(mén)職能轉(zhuǎn)型的必然要求背景3?多維度：客戶、產(chǎn)品、經(jīng)營(yíng)主體、條線、其他維度；還包括基于客戶、產(chǎn)品的進(jìn)一步分類、分群、分層視角。?盈利分析
2、：即利潤(rùn)貢獻(xiàn)度的計(jì)量和應(yīng)用。要計(jì)量利潤(rùn)，必須完成多項(xiàng)收支的口徑定義、計(jì)量方法設(shè)計(jì)和實(shí)際計(jì)量的實(shí)施，包括利息收支、轉(zhuǎn)移收支、中間業(yè)務(wù)收入、費(fèi)用、減值準(zhǔn)備、經(jīng)濟(jì)資本等等。還必須應(yīng)用各種維度值生成方法、數(shù)據(jù)映射方法、數(shù)據(jù)整合方法等，才能將多個(gè)維度、多個(gè)指標(biāo)的數(shù)據(jù)計(jì)算出來(lái)并融合在一起。由于源數(shù)據(jù)眾多，結(jié)構(gòu)復(fù)雜，質(zhì)量存在差異，不斷提高源數(shù)據(jù)質(zhì)量貫穿計(jì)量工作的始終。?計(jì)量是為了應(yīng)用，計(jì)量只是第一步，在此基礎(chǔ)上，第二步需要應(yīng)用到分析、考核、定價(jià)等方面，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)職能轉(zhuǎn)型，深化對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展和價(jià)值提升的支持。2、多維度盈利分析的含義背景4一、背景二、計(jì)量成果、模型和方法三、
3、數(shù)據(jù)應(yīng)用四、工作要求多維度盈利性分析5計(jì)量成果1.1計(jì)量成果—全行全行維度立項(xiàng)目標(biāo)向龐行長(zhǎng)匯報(bào)的目標(biāo)目前實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)主體業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告(撥備前利潤(rùn))業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告(撥備前利潤(rùn))業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告(稅前利潤(rùn)、EVA)對(duì)公客戶業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告(撥備前利潤(rùn))業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告(稅前利潤(rùn)、EVA)業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告(稅前利潤(rùn)、EVA)產(chǎn)品覆蓋度集團(tuán)客戶業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告(稅前利潤(rùn)、EVA)業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告(稅前利潤(rùn)、EVA)個(gè)人鉆石客業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告戶(撥備前利潤(rùn))(稅前利潤(rùn))個(gè)人分類客業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告戶(撥備前利潤(rùn))(
4、撥備前利潤(rùn))(稅前利潤(rùn))條線、產(chǎn)品業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告(撥備前利潤(rùn))業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告(撥備前利潤(rùn))業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告(稅前利潤(rùn)、EVA)6計(jì)量成果1.1計(jì)量成果—試點(diǎn)分行試點(diǎn)分行維度立項(xiàng)目標(biāo)向龐行長(zhǎng)匯報(bào)的目標(biāo)目前實(shí)現(xiàn)全行上述功能計(jì)劃監(jiān)控計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告(撥備前利潤(rùn))業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告(撥備前利潤(rùn))業(yè)務(wù)量、盈利報(bào)告(稅前利潤(rùn)、EVA)經(jīng)營(yíng)主體、客戶、條線、產(chǎn)品費(fèi)用報(bào)告費(fèi)用報(bào)告費(fèi)用報(bào)告7計(jì)量成果1.1計(jì)量成果-總結(jié)?在全行、一級(jí)分行、二級(jí)分行層面，展示逐戶或分客戶群的盈利性數(shù)據(jù)（集團(tuán)客戶、重大對(duì)公客戶、其他對(duì)
5、公客戶）；?在全行、一級(jí)分行、二級(jí)分行層面，展示個(gè)人鉆石客戶（逐戶）、個(gè)人分類客戶展示盈利數(shù)據(jù)?在全行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、三級(jí)行以及三級(jí)行下轄的網(wǎng)點(diǎn)層面，展示客戶（集團(tuán)客戶、重大對(duì)公客戶、其他對(duì)公客戶、個(gè)人鉆石客戶）各產(chǎn)品的盈利性數(shù)據(jù)；?在全行、一級(jí)分行、二級(jí)分行層面，展示條線維度盈利性數(shù)據(jù)。?在全行、一級(jí)分行、二級(jí)分行層面，展示產(chǎn)品維度盈利性數(shù)據(jù)。?在全行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、三級(jí)行層面，按客戶存款分檔展示產(chǎn)品覆蓋度數(shù)據(jù)。?試點(diǎn)分行的特色功能：客戶經(jīng)理經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，計(jì)劃監(jiān)控、MA多維度成本計(jì)量。8計(jì)量成果?第一次實(shí)現(xiàn)了客戶盈利的自動(dòng)、完整、多視角計(jì)量，
6、支持以“以客戶為中心”開(kāi)展經(jīng)營(yíng)：客戶包括一般對(duì)公客戶、總行戰(zhàn)略集團(tuán)客戶、個(gè)人鉆石客戶等。?自動(dòng)：實(shí)現(xiàn)客戶收入識(shí)別或計(jì)量自動(dòng)完成，且極力保持了與交易系統(tǒng)中客戶明細(xì)賬戶、客戶交易明細(xì)的嚴(yán)格一致，相比人工統(tǒng)計(jì)或模擬算法，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性大大提高，生成效率也極大提高。?完整：不但計(jì)量客戶的存貸款余額、利息收支、轉(zhuǎn)移收支、手續(xù)費(fèi)收入等單項(xiàng)收支，而且計(jì)量其整體稅前利潤(rùn)，甚至經(jīng)濟(jì)增加值。?多視角：不但計(jì)量出單一客戶的各項(xiàng)指標(biāo)，還通過(guò)客戶屬性將客戶進(jìn)行分群、分類、分層，計(jì)量不同范圍的客戶群的貢獻(xiàn)度和產(chǎn)品使用情況，從而利于發(fā)現(xiàn)有價(jià)值的經(jīng)營(yíng)著力點(diǎn)。9計(jì)量成果?實(shí)現(xiàn)新型經(jīng)營(yíng)主體的
7、收支計(jì)量，解決經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)重構(gòu)時(shí)的收支計(jì)量及相應(yīng)財(cái)務(wù)管理問(wèn)題：?我行交易系統(tǒng)基本按照原來(lái)傳統(tǒng)的多層級(jí)分支行經(jīng)營(yíng)組織架構(gòu)搭建，不能夠靈活支持“按照客戶群體進(jìn)行專業(yè)化經(jīng)營(yíng)”為特征的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)組織的新生和重建，改起來(lái)舉步維艱，但管理會(huì)計(jì)則可以靈活設(shè)計(jì)。?管理會(huì)計(jì)以賬戶和交易信息為基礎(chǔ)，設(shè)置區(qū)域、客戶、產(chǎn)品等多個(gè)視角，避免單一視角的局限，可以重新定義劃分各種新型經(jīng)營(yíng)主體，解決比如中小企業(yè)中心、財(cái)富中心、任務(wù)型團(tuán)隊(duì)等新型經(jīng)營(yíng)主體的利潤(rùn)貢獻(xiàn)計(jì)量，支持新型經(jīng)營(yíng)主體的出現(xiàn)。?在解決新型經(jīng)營(yíng)主體的計(jì)量問(wèn)題時(shí)，同時(shí)支持對(duì)其進(jìn)行經(jīng)營(yíng)計(jì)劃引導(dǎo)、科學(xué)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)等財(cái)務(wù)管理職能的實(shí)
8、現(xiàn)。10計(jì)量成果?實(shí)現(xiàn)客戶、產(chǎn)品、條線等多個(gè)維度的多項(xiàng)收支的整合計(jì)量，支持組合分析，提升對(duì)精細(xì)
