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1、用友財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)上海企通軟件課程安排總賬日常操作培訓(xùn)（上午）建賬和系統(tǒng)管理培訓(xùn)（下午）企業(yè)門(mén)戶點(diǎn)擊桌面上的企業(yè)門(mén)戶→輸入用戶名（demo）選擇好帳套（練習(xí)帳套)→時(shí)間(09.10.31)→點(diǎn)擊確定（如圖）日常業(yè)務(wù)處理制單→審核→記賬→月末處理→審核→記賬→結(jié)賬反記賬→反結(jié)賬制單總賬→填制憑證憑證類別：記賬憑證1.09.10.01材料物資一部采購(gòu)員成昆向南方雇傭商貿(mào)公司購(gòu)買甲材料150噸，單價(jià)1000元/噸（不含稅），材料已驗(yàn)收入庫(kù)，用工行匯票支付借：原材料------甲材料150，000應(yīng)交稅金------
2、增值稅------進(jìn)項(xiàng)稅25，000貸：銀行存款---工行存款1750002.09.10.01銷售一部銷售海燕集團(tuán)B產(chǎn)品500件，單價(jià)260元/件，應(yīng)交稅金22,100元，貸款下月結(jié)算。借：應(yīng)收賬款-----海燕集團(tuán)130,000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入107,900應(yīng)交稅金-----應(yīng)繳增值稅-----銷項(xiàng)稅金22,1003.09.10.03，物資一部采購(gòu)員成昆借款4000元借：其他應(yīng)收款----其他個(gè)人應(yīng)收款---成昆4，000貸：庫(kù)存現(xiàn)金4，0004.5日，購(gòu)入計(jì)算機(jī)一臺(tái)，價(jià)款12，700元，用中行轉(zhuǎn)賬支票支
3、付，票號(hào)為1518借：固定資產(chǎn)12,700貸：銀行存款--中行存款---中行人民幣12,7005.6日，銷售二部出售A產(chǎn)品50件，單價(jià)200元/件，價(jià)稅總計(jì)11，700元，以轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算，支票號(hào)為1581，當(dāng)日入工行賬戶。借：銀行存款--------工行存款11,700貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10,000應(yīng)交稅金-----應(yīng)繳增值稅-------銷項(xiàng)稅額1,7006.7日，收到北方通用公司的乙材料，數(shù)量100噸，無(wú)稅單價(jià)單價(jià)500元/噸，貸款下月支付，材料驗(yàn)收入庫(kù)。借：原材料-----乙材料50,000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)
4、繳增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額8,500貸：應(yīng)付賬款-------北方通用公司58,5007.8日，物資一部采購(gòu)員成昆還借款2，000元借：庫(kù)存現(xiàn)金2,000貸：其他應(yīng)收款----其他應(yīng)收個(gè)人款2,000制單8.9日，材料物資二部購(gòu)入工程物資一批用于內(nèi)裝修工程，此工程屬于單位福利工程，由二部經(jīng)理李衛(wèi)向西方材料公司購(gòu)買，其中運(yùn)輸費(fèi)800、人工費(fèi)200元、材料費(fèi)20，000元，用工行轉(zhuǎn)賬支票支付，支票號(hào)為：2343借：在建工程-----運(yùn)輸費(fèi)-----內(nèi)裝修工程800在建工程-----人工費(fèi)-----內(nèi)裝修工程200在建
5、工程-----材料費(fèi)-----內(nèi)裝修工程20,000貸：銀行存款-----工行存款21,0009.10日，銷售一部銷售洛陽(yáng)軸承廠B產(chǎn)品1000件，單價(jià)240元/件，應(yīng)交稅金40，800元，貸款收200,000，其余進(jìn)入應(yīng)收賬款。借：銀行存款-----工行存款200,000應(yīng)收賬款-----洛陽(yáng)軸承廠80,800貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入240,000應(yīng)交稅金—增值增值稅--銷項(xiàng)稅額40,80010.11日，財(cái)務(wù)部宗玲從工行提現(xiàn)金100，000元，準(zhǔn)備發(fā)放工資，支票號(hào)為2343借：庫(kù)存現(xiàn)金100,000貸：銀行存款--
6、--工行存款100,000制單11.12日，發(fā)放工資100，000元借：應(yīng)付工資100,000貸：庫(kù)存現(xiàn)金100,00012.13日，分配應(yīng)支付的職工工資100,000元，其中車間工資52,000元，行政管理人員工資28,000元，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。借：制造費(fèi)用----工資52,000管理費(fèi)用---工資28,000在建工程---工資及福利費(fèi)---內(nèi)裝修工程8,000在建工程---工資及福利費(fèi)---宿舍樓工程12,000貸：應(yīng)付工資100,00013.14日銷售一部報(bào)銷招待費(fèi)500元，銷售一部宋俊報(bào)銷出差費(fèi)用
7、1020借：銷售費(fèi)用---招待費(fèi)----銷售一部500銷售費(fèi)用---差旅費(fèi)----銷售一部1020貸：庫(kù)存現(xiàn)金1520制單14.15日，銷售二部用轉(zhuǎn)賬支票支付A產(chǎn)品廣告費(fèi)用10，000元支票號(hào)：4343，已從工行轉(zhuǎn)出。借：銷售費(fèi)用----廣告費(fèi)用10,000貸：銀行存款---工行存款10,00015.16日工行收到應(yīng)收深圳電器公司回款80,000元，收到海燕集團(tuán)回款20,000。借：銀行存款----工行存款100,000貸：應(yīng)收賬款----深圳電器公司80,000應(yīng)收賬款----海燕集團(tuán)20,00016.1
8、7日銷售一部宋俊出差回來(lái)報(bào)銷差旅費(fèi)1020元，其中借款1000元借：其他應(yīng)收款----其他應(yīng)收個(gè)人款---宋俊1,000貸：庫(kù)存現(xiàn)金1,000借：銷售費(fèi)用---差旅費(fèi)1,020貸：其他應(yīng)收款----其他應(yīng)收個(gè)人款---宋俊1,000現(xiàn)金20制單20.月末計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本期生產(chǎn)成本、產(chǎn)品全部完工入庫(kù)，其中A產(chǎn)品1190件，制造費(fèi)用分?jǐn)?0，000元，B產(chǎn)品1025件，制造費(fèi)用44,000元。（1）借：生產(chǎn)成本----制
