付款管理流程.doc

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1、QZ/NJA103.08-2012南京普天通信股份有限公司工作程序QZ/NJA103.08-2012付款管理流程2012-10-10發(fā)布2012-10-10實(shí)施南京普天通信股份有限公司發(fā)布6QZ/NJA103.08-2012付款管理流程1　總則1.1確保所有付款均嚴(yán)格按照審批權(quán)限規(guī)定得到審核，保障資金安全。1.2確保所有的付款原則上在付款預(yù)算內(nèi)，保證資金使用的計(jì)劃性，提高資金使用效率。1.3確保重要資金支付實(shí)行集體決策和審批。1.4確保所有支付款項(xiàng)都得到及時(shí)、準(zhǔn)確的記錄，做到與銀行對(duì)賬單相符。2　適用范圍適用于公司總部、職能部門及各經(jīng)營(yíng)

2、實(shí)體對(duì)內(nèi)、對(duì)外的各種涉及付款業(yè)務(wù)的管理。3　關(guān)鍵控制點(diǎn)3.1各經(jīng)營(yíng)實(shí)體總經(jīng)理、職能部門部長(zhǎng)依據(jù)月工作計(jì)劃、資金計(jì)劃、相關(guān)合同條款及公司有關(guān)規(guī)章流程，審核由經(jīng)辦人填寫的付款申請(qǐng)書，內(nèi)容是否完整，數(shù)據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確，是否在資金計(jì)劃內(nèi)，確定是否同意付款。3.2經(jīng)營(yíng)單位財(cái)務(wù)總監(jiān)（主辦會(huì)計(jì)）審核付款申請(qǐng)書的付款事項(xiàng)、金額是否在資金計(jì)劃和預(yù)算內(nèi)，不在資金計(jì)劃內(nèi)的付款事項(xiàng)予以退回，要求補(bǔ)充資金計(jì)劃。6QZ/NJA103.08-20123.1應(yīng)付會(huì)計(jì)根據(jù)合同編號(hào)和訂單編號(hào)審核在資金計(jì)劃內(nèi)的付款申請(qǐng)書的付款事項(xiàng)、金額與相關(guān)合同的相關(guān)條款是否相符，相關(guān)單據(jù)

3、是否滿足合同的付款條件；審核付款申請(qǐng)書是否已經(jīng)過(guò)規(guī)定程序的審批，各程序的審批是否在規(guī)定的審批權(quán)限內(nèi)；審核相關(guān)單據(jù)是否真實(shí)、合法，是否符合財(cái)務(wù)制度的規(guī)定；查詢財(cái)務(wù)系統(tǒng)的應(yīng)付款賬，是否有此應(yīng)付款項(xiàng)。3.2總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師在審批權(quán)限內(nèi)根據(jù)資金計(jì)劃、國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)制度、相關(guān)合同條款以及公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度審批付款申請(qǐng)書付款事由、付款金額、付款方式。3.3各經(jīng)營(yíng)單位財(cái)務(wù)總監(jiān)（主辦會(huì)計(jì)）審核付款憑證科目使用是否正確，相關(guān)單據(jù)與付款金額是否一致，數(shù)據(jù)計(jì)算是否準(zhǔn)確。1　相關(guān)政策4.1付款申請(qǐng)審批單必須附有效合法的發(fā)票（國(guó)內(nèi)付款必須附經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的合法發(fā)票）

4、，否則財(cái)務(wù)證券部有權(quán)拒付。4.2按付款審批權(quán)限審批付款申請(qǐng)書4.2.1預(yù)算內(nèi)的應(yīng)付賬款的支付，由經(jīng)營(yíng)實(shí)體總經(jīng)理簽字后，總會(huì)計(jì)師審批。4.2.2預(yù)付款（包含預(yù)付貨款及各類保證金、定金等）的支付，遵照以下權(quán)限執(zhí)行：6QZ/NJA103.08-20124.2.2.1付款額單筆50萬(wàn)元以內(nèi)的年銷售收入經(jīng)營(yíng)實(shí)體總經(jīng)理審批公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批收入≤1億元付款額≤10萬(wàn)元10萬(wàn)元＜付款額＜50萬(wàn)元1億＜收入≤2億付款額≤20萬(wàn)元20萬(wàn)元＜付款額＜50萬(wàn)元2億＜收入≤3億付款額≤30萬(wàn)元30萬(wàn)元＜付款額＜50萬(wàn)元收入＞3億元付款額＜50萬(wàn)元4.2.2.2超

5、過(guò)50萬(wàn)元（含50萬(wàn)元）的預(yù)付款項(xiàng)，由分管領(lǐng)導(dǎo)并公司總裁審批。4.2.3差旅費(fèi)借款遵照《公司有關(guān)借款、費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定》執(zhí)行。4.2.4預(yù)算外大額資金支付遵照《公司大額資金使用管理辦法》執(zhí)行。4.3經(jīng)營(yíng)實(shí)體財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)資金計(jì)劃確定付款方式，適當(dāng)考慮承兌匯票付款。4.4如付款情況發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)附付款情況說(shuō)明書及相關(guān)證明文件，財(cái)務(wù)方可予以處理。4.5涉及長(zhǎng)期、大額的預(yù)付款項(xiàng)，責(zé)任人定期追蹤檢查，綜合分析賬款期限、占用款項(xiàng)的合理性、不可收回的風(fēng)險(xiǎn)等。發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)采取相應(yīng)的措施。1　付款管理流程6QZ/NJA103.08-20125.1經(jīng)辦人依據(jù)

6、合同提出付款申請(qǐng)，按規(guī)定項(xiàng)目填寫付款申請(qǐng)書。5.2應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)審核相關(guān)單據(jù)是否真實(shí)、合法，是否符合財(cái)務(wù)制度的規(guī)定；查詢財(cái)務(wù)系統(tǒng)的應(yīng)付款帳，判斷是否有此應(yīng)付款項(xiàng)。根據(jù)合同編號(hào)和定單編號(hào)審核在資金計(jì)劃內(nèi)的付款申請(qǐng)書的付款事項(xiàng)、金額與相關(guān)合同的相關(guān)條款是否相符，相關(guān)單據(jù)是否滿足合同的付款條件。5.3若未通過(guò)，將拒付通知、不合格的付款申請(qǐng)書及相關(guān)單據(jù)退回申請(qǐng)部門辦理拒付。5.4經(jīng)營(yíng)實(shí)體財(cái)務(wù)總監(jiān)（主辦會(huì)計(jì)）依據(jù)資金計(jì)劃和預(yù)算，審核各部門經(jīng)辦人報(bào)送的付款申請(qǐng)書是否在月資金計(jì)劃內(nèi)，將不在月資金計(jì)劃內(nèi)的付款申請(qǐng)書退回經(jīng)辦人員，并要求按照部門工作計(jì)劃及資

7、金計(jì)劃管理流程的規(guī)定程序申請(qǐng)預(yù)算追加。5.5經(jīng)營(yíng)實(shí)體財(cái)務(wù)總監(jiān)（主辦會(huì)計(jì)）根據(jù)付款要求判斷結(jié)算方式，在付款申請(qǐng)書上注明付款方式，提交給具有相應(yīng)權(quán)限的審批者。5.6經(jīng)營(yíng)實(shí)體總經(jīng)理、職能部門部長(zhǎng)以至分管領(lǐng)導(dǎo)在審批權(quán)限內(nèi)根據(jù)每月工作計(jì)劃、資金計(jì)劃、相關(guān)合同條款及公司有關(guān)規(guī)章制度，審核經(jīng)辦人填寫的付款申請(qǐng)書的內(nèi)容是否完整、數(shù)據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確，確定是否同意付款、預(yù)付款。5.7總會(huì)計(jì)師按照公司制度和權(quán)限，根據(jù)資金計(jì)劃、國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)制度、相關(guān)合同條款以及公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度審批付款申請(qǐng)書付款事由、付款金額、付款方式。6QZ/NJA103.08-20125.

8、8若批準(zhǔn)付款，應(yīng)付會(huì)計(jì)審核付款申請(qǐng)審批單是否已經(jīng)過(guò)規(guī)定程序的審批，各程序的審批是否在規(guī)定的審批權(quán)限內(nèi)，根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請(qǐng)審批單交出納辦理相關(guān)付款操作。5.9出納根據(jù)審批完畢的付款申請(qǐng)書，準(zhǔn)備相應(yīng)的現(xiàn)金、匯