財(cái)務(wù)部建議附表.doc

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1、2、項(xiàng)目資金管理具體措施及要求：2.1資金管理具體措施1）實(shí)行資金使用計(jì)劃性。資金使用的計(jì)劃性包括：各部門(mén)應(yīng)對(duì)各自負(fù)責(zé)范圍內(nèi)資金的需求量做整體規(guī)劃和預(yù)算，并分解到月度資金計(jì)劃。在項(xiàng)FI進(jìn)行過(guò)程中，原則上根據(jù)部門(mén)資金計(jì)劃向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)支付款項(xiàng),因項(xiàng)目進(jìn)展等客觀(guān)因素影響需調(diào)整資金使用計(jì)劃，應(yīng)向財(cái)務(wù)部提前屮請(qǐng)，并報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批后方可執(zhí)行。2）資金使用的規(guī)范性。項(xiàng)目資金使用歷來(lái)是各級(jí)審計(jì)的重點(diǎn)，要求項(xiàng)目資金必須專(zhuān)款專(zhuān)用，資金支付必須合理合法。這要求我們項(xiàng)目各部門(mén)在屮請(qǐng)支付資金款項(xiàng)的時(shí)候，必須嚴(yán)格按照上級(jí)部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)要求和總公司精細(xì)化管理要求，完成資金使用的規(guī)范化、精細(xì)化、制

2、度化，務(wù)必保證資金使用的合法、合規(guī)、合理。2.2資金管理具體要求：1）項(xiàng)目部成立后，向上級(jí)公司財(cái)務(wù)部提出銀行開(kāi)戶(hù)書(shū)面申請(qǐng)，由上級(jí)財(cái)務(wù)部按照集團(tuán)公司賬戶(hù)管理辦法，上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部,經(jīng)審批后方可在銀行辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)。項(xiàng)目部不得出租、出借銀行賬戶(hù)，及時(shí)辦理賬戶(hù)年檢等有關(guān)手續(xù)，賬戶(hù)不需用時(shí)應(yīng)及時(shí)銷(xiāo)戶(hù)及注銷(xiāo)授權(quán)手續(xù),嚴(yán)禁形成久懸銀行賬戶(hù)。2）項(xiàng)目部必須實(shí)行資金“AB賬戶(hù)”管理。A戶(hù)為集團(tuán)公司資金中心內(nèi)部賬戶(hù)，B戶(hù)為現(xiàn)場(chǎng)外部銀行賬戶(hù)，B戶(hù)必須給予集團(tuán)公司授權(quán)，保證B戶(hù)資金能隨時(shí)集中到A戶(hù)，A、B戶(hù)所有權(quán)均歸屬項(xiàng)目部。3）實(shí)行資金集中管理制度。項(xiàng)目部收到建設(shè)單位（業(yè)主）撥付的所有資

3、金，除保留日常支出所需資金外，其余均要及時(shí)、全額劃入A戶(hù)或者上繳至公司本部。根據(jù)工程需要，逐步從A戶(hù)申請(qǐng)資金調(diào)入B戶(hù)。資金集中管理的主要方法包括：利用資金管理平臺(tái)進(jìn)行集中資金，采用手工匯款或者網(wǎng)上銀行方式將存放在各地商業(yè)銀行的存款匯入到集團(tuán)公司銀行賬戶(hù)等。4）項(xiàng)目部嚴(yán)格按照集團(tuán)公司規(guī)定使用股份公司統(tǒng)一制作的電子鑰匙在企業(yè)資金管理平臺(tái)辦理網(wǎng)上結(jié)算業(yè)務(wù)。5）項(xiàng)目部資金支付原則，實(shí)行黨政聯(lián)簽原則、以收定支原則及拒付原則。項(xiàng)目財(cái)務(wù)部必須遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)，按照集團(tuán)公司精細(xì)化管理及公司相關(guān)文件展開(kāi)工作，堅(jiān)決抵制一切不符合相關(guān)規(guī)定事項(xiàng)，對(duì)其予以拒付。6）為保證資金的合理使用，各部門(mén)應(yīng)按

4、照工程進(jìn)度及資金使用情況屮請(qǐng)資金撥付計(jì)劃，資金申請(qǐng)需經(jīng)過(guò)公司0A及成本管理系統(tǒng)審批，財(cái)務(wù)方可辦理支付。7）積極開(kāi)展清欠工作，確保已驗(yàn)工計(jì)價(jià)的工程進(jìn)度款如期收回，確保工程尾款及時(shí)收回。8）加強(qiáng)納稅籌劃，最大限度的實(shí)現(xiàn)分包抵扣、差額納稅，認(rèn)真籌劃每一期間的開(kāi)票順序和抵扣額度，減小稅金預(yù)繳帶來(lái)的資金壓力。把編號(hào)2（我這部分）改成7.3,保留項(xiàng)目上自己的7.1、7.2