《集團(tuán)財務(wù)部定位與職責(zé)》.doc

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1、重慶東銀實(shí)業(yè)（集團(tuán)）有限公司財務(wù)管理手冊編號DYCW-04名稱東銀集團(tuán)財務(wù)部定位與職責(zé)版本A/0頁碼第5頁共5頁編制曹選剛修訂審核楊丹霞批準(zhǔn)王小波生效日期2008年12月24日集團(tuán)財務(wù)部的定位與職責(zé)一、集團(tuán)財務(wù)部的定位1、集團(tuán)財務(wù)戰(zhàn)略的規(guī)劃和實(shí)施部門；建立起支持集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展的財務(wù)戰(zhàn)略體系并組織實(shí)施，以保證集團(tuán)的可持續(xù)發(fā)展。2、集團(tuán)財務(wù)組織與體系管理部門；組織并建立起適合集團(tuán)發(fā)展的組織和管理體系，以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)財務(wù)組織體系的良好運(yùn)行。3、集團(tuán)財務(wù)指導(dǎo)、服務(wù)部門；集團(tuán)財務(wù)部應(yīng)在財務(wù)專業(yè)領(lǐng)域?yàn)楦飨聦俟咎峁I(yè)務(wù)指導(dǎo)和專業(yè)服務(wù)，包括：提供稅收籌劃、會計咨詢、政策咨詢、業(yè)務(wù)培訓(xùn)

2、、經(jīng)驗(yàn)交流等，以提高集團(tuán)整體財務(wù)管理水平。二、集團(tuán)財務(wù)部職責(zé)1.會計信息管理；負(fù)責(zé)集團(tuán)會計信息管理工作，為集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展、經(jīng)營計劃及投資方案等重大決策提供財務(wù)信息支持。2.預(yù)算管理；負(fù)責(zé)組織集團(tuán)全面財務(wù)預(yù)算的編制、實(shí)施、監(jiān)控及分析工作。3.財務(wù)籌劃；負(fù)責(zé)集團(tuán)財務(wù)策劃，組織集團(tuán)財務(wù)制度及內(nèi)控建設(shè)、財務(wù)預(yù)測、財務(wù)分析及成本控制工作，建立集團(tuán)財務(wù)風(fēng)險監(jiān)測與風(fēng)險管理預(yù)警體系。4.投資管理：建立完善集團(tuán)投資管理體系，監(jiān)督集團(tuán)投資管理活動，以降低投資風(fēng)險，保護(hù)股東權(quán)益。5.資產(chǎn)管理；對集團(tuán)及各公司資產(chǎn)管理情況進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，出具定期資產(chǎn)分析報告，保證集團(tuán)資產(chǎn)的安全和完整。

3、6.稅收策劃；建立并完善集團(tuán)稅收管理體系，組織和指導(dǎo)集團(tuán)及各公司的稅收管理和稅收策劃工作。7.組織與體系管理；負(fù)責(zé)集團(tuán)財務(wù)體系組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置；組織財務(wù)系統(tǒng)人員的培訓(xùn)、升遷、調(diào)動、考核工作以及集團(tuán)財務(wù)體系的團(tuán)隊(duì)和文化建設(shè)。重慶東銀實(shí)業(yè)（集團(tuán)）有限公司財務(wù)管理手冊編號DYCW-04名稱東銀集團(tuán)財務(wù)部定位與職責(zé)版本A/0頁碼第5頁共5頁編制曹選剛修訂審核楊丹霞批準(zhǔn)王小波生效日期2008年12月24日三、集團(tuán)財務(wù)部主要職能模塊功能（一）會計信息1、財務(wù)信息（1）及時收集和整理集團(tuán)各公司的財務(wù)會計信息，編制集團(tuán)合并報表；（2）為集團(tuán)決策、經(jīng)營管理和利益相關(guān)者提供及時、準(zhǔn)確、

4、全面、真實(shí)的全集團(tuán)會計報表信息，反映各成員子公司的經(jīng)營成果和集團(tuán)整體的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量；（3）財務(wù)資料的整理和保管。2、會計核算管理（1）根據(jù)有關(guān)法規(guī)和集團(tuán)公司的規(guī)定，制定集團(tuán)公司的會計核算制度，并提出或?qū)彾ㄋ鶎俟镜臅嫼怂阒贫?。?）參與、指導(dǎo)、審核集團(tuán)各公司會計核算制度的制定，并確保其內(nèi)容與全集團(tuán)的會計核算管理原則及國家有關(guān)的會計法規(guī)相吻合；（3）從會計核算制度、會計政策上統(tǒng)一集團(tuán)各公司層面財務(wù)系統(tǒng)的會計核算方法、口徑和財務(wù)分析指標(biāo)；（4）組織集團(tuán)公司本部的會計核算、年終決算。（二）預(yù)算管理1、制定、修改和完善集團(tuán)預(yù)算管理制度；組織全集團(tuán)的預(yù)算工

5、作，對各公司經(jīng)營預(yù)算進(jìn)行評審，編制集團(tuán)投融資預(yù)算和資金預(yù)算；參與經(jīng)營計劃的組織和審核工作。2、在董事會、預(yù)算管理委員會、績效考核領(lǐng)導(dǎo)小組授權(quán)下參與各公司預(yù)算考核。3、編制集團(tuán)本部的財務(wù)預(yù)算。重慶東銀實(shí)業(yè)（集團(tuán)）有限公司財務(wù)管理手冊編號DYCW-04名稱東銀集團(tuán)財務(wù)部定位與職責(zé)版本A/0頁碼第5頁共5頁編制曹選剛修訂審核楊丹霞批準(zhǔn)王小波生效日期2008年12月24日4、對各公司預(yù)算調(diào)整申請和方案進(jìn)行審核，并報請集團(tuán)預(yù)算管理委員會審批。5、對集團(tuán)公司的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行動態(tài)跟蹤監(jiān)督及目標(biāo)管理，定期完成預(yù)算執(zhí)行情況分析報告，找出存在的主要問題，并提出建議或改進(jìn)意見。（三）

6、財務(wù)分析1.建立與完善集團(tuán)系統(tǒng)財務(wù)分析體系與制度，并監(jiān)督其實(shí)施。2.推動與實(shí)施在集團(tuán)下屬各公司的管理報表分析系統(tǒng)、分析模板、財務(wù)評價體系及財務(wù)預(yù)警分析系統(tǒng)的設(shè)計及統(tǒng)一工作。3.定期對整個集團(tuán)公司的財務(wù)狀況、盈利能力和現(xiàn)金流量情況進(jìn)行分析，并形成書面報告；對所屬公司財務(wù)分析報告進(jìn)行分析評價。4.對集團(tuán)投資項(xiàng)目進(jìn)行財務(wù)策略分析，為項(xiàng)目運(yùn)作提供財務(wù)支持。5.進(jìn)行與集團(tuán)相關(guān)行業(yè)及競爭對手的財務(wù)分析，尋找對比的標(biāo)桿企業(yè)及標(biāo)桿指標(biāo)。6.研究集團(tuán)財務(wù)狀況，建立集團(tuán)財務(wù)管理預(yù)警體系。7.推動財務(wù)分析會在集團(tuán)和各公司的召開。（四）成本費(fèi)用管理1.制定集團(tuán)各項(xiàng)成本費(fèi)用預(yù)算和管理制度，

7、指導(dǎo)各所屬公司建立和完善成本費(fèi)用管理制度。2.推進(jìn)并確保集團(tuán)及各公司成本核算體系的規(guī)范性和合理性；3.制定集團(tuán)成本費(fèi)用分析制度,對成本費(fèi)用進(jìn)行專項(xiàng)分析；收集集團(tuán)各產(chǎn)業(yè)成本管理的相關(guān)信息，對集團(tuán)各公司成本執(zhí)行情況進(jìn)行分析，為集團(tuán)財務(wù)分析提供支持；在各所屬公司推行成本費(fèi)用分析制度。重慶東銀實(shí)業(yè)（集團(tuán)）有限公司財務(wù)管理手冊編號DYCW-04名稱東銀集團(tuán)財務(wù)部定位與職責(zé)版本A/0頁碼第5頁共5頁編制曹選剛修訂審核楊丹霞批準(zhǔn)王小波生效日期2008年12月24日1.對集團(tuán)及各所屬公司的成本費(fèi)用執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。2.指導(dǎo)各公司成本控制水平設(shè)置定額成本或目標(biāo)成本，控制因內(nèi)部管理或

8、流程因素導(dǎo)