小貸公司內(nèi)控制度.doc

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1、XX小額貸款有限責任公司內(nèi)控制度第一章總則第一條為促進公司建立和健全內(nèi)部控制，防范金融風險，保障公司體系安全穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國公司法》和《XX省小額貸款公司暫行辦法》等法律法規(guī)及相關(guān)文件的要求，結(jié)合公司實際情況制定本管理制度。第二條內(nèi)部控制是公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。第三條公司內(nèi)部控制的目標：（一）確保國家法律規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度的執(zhí)行。（二）確保公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)。（三）確保風險

2、管理體系的有效性。（四）確保業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實、準確、完整。第四條內(nèi)部控制要貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，具體包括：（一）內(nèi)部控制要滲透到公司的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的崗位，并由全體人員參與，任何決策和操作均應當有案可查。（二）內(nèi)部控制要以防范風險和審慎經(jīng)營為出發(fā)點，公司的經(jīng)營管理應當體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。（三）內(nèi)部控制要具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正。（四）內(nèi)部控制的監(jiān)督，公司所有人員均有直接向董事會、監(jiān)事和高級管理層報告的權(quán)力。第二章內(nèi)部控制的基本要求4第五條建

3、立良好的分工合理、職責明確、相互制衡、報告關(guān)系清晰的組織機構(gòu)，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。第六條董事會、監(jiān)事和高級管理層要充分認識自身對內(nèi)部控制所承擔的責任。第七條建立科學有效的激勵約束機制，培育良好的企業(yè)精神和內(nèi)部控制文化，從而創(chuàng)造全體職工均能了解且能履行職責的環(huán)境。第八條建立有效的核對、監(jiān)控制度，對各種帳證、報表定期進行核對，對現(xiàn)金、有價證券等有形資產(chǎn)及時進行盤點，對柜臺辦理的業(yè)務實行復核和事后監(jiān)督把關(guān)，對重要業(yè)務實行雙簽有效的制度，對授權(quán)、授信的執(zhí)行情況進行監(jiān)控。第九條建立有效的應急預案，并定期進行測試。在意外事件或緊急情況發(fā)生時，應當按照應急預案及時作出應急

4、處置，以預防或減少可能存在的損失，確保業(yè)務持續(xù)開展。第十條聘請法律顧問，協(xié)助公司處理法律事務，確保各項業(yè)務的合法有效。第十一條建立有效的信息交流和反饋機制，確保董事會、監(jiān)事和高級管理人員及時、準確地了解公司的經(jīng)營和風險狀況。第三章授信的內(nèi)部控制第十二條建立嚴格的授信風險垂直管理體制，對授信實行統(tǒng)一管理。防止違反信貸原則發(fā)放關(guān)系貸款、人情貸款。第十三條授信崗位設置要分工合理、明確，崗位之間相互配合、互相制約，做到審貸分離、業(yè)務經(jīng)辦和會計賬務處理分離。第十四條建立統(tǒng)一的授信操作規(guī)程，明確貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查各個環(huán)節(jié)的工作標準和崗位職責要求。第四章柜臺業(yè)務的內(nèi)部控制第十五條

5、對每日營業(yè)終了的賬務實施有效管理，當天的票據(jù)當天入賬。對發(fā)現(xiàn)的錯帳和未提出的票據(jù)或退票，要履行內(nèi)部審批和登記手續(xù)。4第十六條嚴格執(zhí)行“章、證、押”三分管制度，使用和保管重要業(yè)務印章的人員不得同時保管相關(guān)的業(yè)務單證，使用和管理密押、壓數(shù)機的人員不得同時使用或保管相關(guān)的印章和單證。人員離崗，“章、證、押”要落鎖入柜，妥善保管。第十七條對現(xiàn)金、重要空白憑證和有價單證實行嚴格的核算和管理，嚴格執(zhí)行入庫、登記、領(lǐng)用的手續(xù)，定期盤點查庫，正確、及時處理損益。第十八條　注意審查客戶資金來源的真實性和合法性，提高對可疑交易的鑒別能力，如發(fā)現(xiàn)可疑交易，應當逐級上報，防止犯罪分子進行洗錢活動。第

6、十九條　嚴格執(zhí)行重要崗位的請假、輪崗制度和離崗審計制度。第五章會計的內(nèi)部控制第二十條實行會計工作的統(tǒng)一管理，嚴格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程。第二十一條確保會計工作的獨立性，任何人不得授意、暗示、指令會計人員進行違規(guī)操作。第二十二條　公司會計崗位設置實行責任分離、相互制約的原則，嚴禁一人兼任非相容的崗位或獨自完成會計全過程的業(yè)務操作。第二十三條　對會計賬務處理的全過程要實行監(jiān)督，會計賬務做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實、賬表和內(nèi)外賬的六相符。第二十四條　建立規(guī)范的信息披露制度，按照規(guī)定及時、真實、完整地披露會計、財務信息，滿足股東、監(jiān)管部門的需求。第二十五條　完善會計檔案管理，嚴格執(zhí)

7、行會計檔案查閱手續(xù)，防止會計檔案被替換、更改、毀損、散失和泄密。4第六章附則第二十六條本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行；本制度如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的章程相抵觸的，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報董事會會議審議通過。第二十七條本制度解釋權(quán)歸屬公司董事會。4