小貸公司內(nèi)控機(jī)制研究-論文.pdf

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1、壘!蘭li氣NZH刪XUE＆AN簧內(nèi)空柵姍究孫群(安徽工業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，安徽馬鞍山243002)【摘囝露】?jī)?nèi)控機(jī)耕是小貸公田能否正常高效運(yùn)轉(zhuǎn)的關(guān)鍵，與小貸公習(xí)的發(fā)展相輔相成。如果小貸公司漠視內(nèi)控問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)終將浮出冰面O·卜貸公司一只有高度關(guān)注并不斷優(yōu)化內(nèi)控機(jī)制，才能在實(shí)現(xiàn)公習(xí)經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，確保公司長(zhǎng)期、穩(wěn)定地發(fā)展。【關(guān)內(nèi)控機(jī)制；組織架構(gòu)；I風(fēng)險(xiǎn)管理；信息溝通【巾睡瞻號(hào)】F276：6(文糠標(biāo)識(shí)瑪】A【宓章鳙號(hào)~1oo5-3492f2~t3}t2-0"212一o3[qtmEl：期】2013—05-21【作罐】孫群，女，安徽馬鞍山人

2、，倫敦政治經(jīng)濟(jì)學(xué)院碩士，安徽工業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院助教?！巨方痦?xiàng)I唇】安擻省教育廳人文社會(huì)科學(xué)研究重點(diǎn)項(xiàng)目“安徽區(qū)域金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)協(xié)調(diào)發(fā)展路徑研究”的資助。(項(xiàng)目編號(hào)：SK2012AO26)一自評(píng)與述職制度，強(qiáng)化股東的自我監(jiān)督。、控辨環(huán)境(一)法人治理(2)強(qiáng)化董事會(huì)作用，完善監(jiān)事會(huì)制度建設(shè)，并加強(qiáng)對(duì)1．存在伺題管理層的激勵(lì)約束。小貸公司應(yīng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等第三(1)股東獨(dú)斷專(zhuān)行之虞。現(xiàn)今各地逐步放開(kāi)小貸公司方機(jī)構(gòu)以旁觀(guān)者身份定期評(píng)估；內(nèi)部則交由監(jiān)事會(huì)以及董事投資比例限制，少數(shù)股東因而獲得絕對(duì)控制地位，有些股東會(huì)垂直領(lǐng)導(dǎo)下的內(nèi)部審

3、計(jì)委員會(huì)或者外聘獨(dú)立董事全程監(jiān)甚至“按圖索驥”尋掛名股東，造就“一人”股東局面。上述督。同時(shí)，小貸公司還應(yīng)努力改變當(dāng)前短期效應(yīng)突出的激勵(lì)情形易孕育家族式管理模式，長(zhǎng)此以往，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)極易機(jī)錨，建立金融職業(yè)經(jīng)理人履職檔案，利用長(zhǎng)期激勵(lì)與聲譽(yù)被虛置。受聘金融高管難以施展拳腳，各項(xiàng)制度無(wú)法落實(shí)，發(fā)權(quán)重敦促管理層自我約束。展難以為繼。(二)組織架構(gòu)(2)管理層離心離德之憂(yōu)。小貸公司創(chuàng)建者多是地方I．存在問(wèn)題具有“冒險(xiǎn)精神”的民營(yíng)企業(yè)家。這些企業(yè)家將公司顯性業(yè)(1)“錢(qián)景”催生的粗放型架構(gòu)模式。小貸公司如雨后績(jī)作為考核高管能力的唯一或

4、主要依據(jù)。管理層與所有者春筍，重要原因在于許多投資者看到新設(shè)小貸公司所帶來(lái)的在利潤(rùn)分配與損害分擔(dān)上往往存在某種程度韻利益背向。豐厚利潤(rùn)而競(jìng)相效仿。受利益驅(qū)使，投資者在公司業(yè)務(wù)線(xiàn)條管理層一味追求業(yè)績(jī)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)視而不見(jiàn)、隱而不報(bào)，令公司身上配置了過(guò)多的工作崗位，資源嚴(yán)重傾斜，內(nèi)勤部門(mén)卻未得處危墻之下，付出高昂的委托代理成本。到應(yīng)有的重視。2．對(duì)策建議(2)前景催生的類(lèi)銀行型架構(gòu)模式。部分投資者也可(1)習(xí)整股東會(huì)結(jié)構(gòu)，防止股東權(quán)jF吁失控。①監(jiān)管機(jī)構(gòu)能并不滿(mǎn)足于短期逐利，而是寄望于小貸公司轉(zhuǎn)型成銀行類(lèi)垂直監(jiān)督。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)股東的篩

5、選甄別與對(duì)小貸公金融機(jī)構(gòu)。因此創(chuàng)立小貸公司時(shí)，有意識(shí)照搬銀行架構(gòu)。另司注資及增資擴(kuò)股全程監(jiān)控，防止股東不適格、結(jié)構(gòu)不合規(guī)、外，創(chuàng)新能力匱乏也使某些小貸公司組建時(shí)完全以銀行為藍(lán)虛假注資及抽逃資金等不當(dāng)行為。②股東相互監(jiān)督。小貸本。但由于小貸公司不似銀行那般人力資源充足，最終頻現(xiàn)公司可引入實(shí)力較強(qiáng)、管理規(guī)范且參與意識(shí)強(qiáng)的企業(yè)或個(gè)人身兼數(shù)職的現(xiàn)象。人股，強(qiáng)化股東對(duì)抗性，并積極保護(hù)小股東利益，實(shí)現(xiàn)股東間2．對(duì)策建議相互約束。③股東自我監(jiān)督。小貸公司還可建立股東承諾、(1)管理結(jié)構(gòu)。小而靈活的小貸公司相對(duì)更適合層級(jí)212少而幅度大的扁平化

6、結(jié)構(gòu)。該結(jié)構(gòu)能避免層層上報(bào)、分級(jí)審2．制度執(zhí)行難。公司上下均以結(jié)果為導(dǎo)向，對(duì)過(guò)程不以批，保留小企業(yè)決策迅速且善于變通的相對(duì)優(yōu)勢(shì)，而且能適為意。縱容之下，有章不循、違規(guī)操作時(shí)有發(fā)生。度分權(quán)，為金融職業(yè)經(jīng)理人發(fā)揮本領(lǐng)騰出空間。(二)對(duì)策建議(2)內(nèi)勤部門(mén)。鑒于內(nèi)勤部門(mén)多從事分工精細(xì)的輔助1．科學(xué)設(shè)計(jì)規(guī)章制度。公司應(yīng)遵循整體性與靈活性相工作，小貸公司應(yīng)盡量使之專(zhuān)業(yè)化、常規(guī)化。結(jié)合的原則，先構(gòu)建基本框架，再?gòu)臎Q策控制、執(zhí)行控制、監(jiān)(3)業(yè)務(wù)線(xiàn)條。目前小貸公司業(yè)務(wù)規(guī)模有限、品種單督控制著眼，對(duì)公司原有規(guī)章進(jìn)行梳理整合(如表1)。確保一，較

7、適合簡(jiǎn)便靈活的組織架構(gòu)，公司可采用直線(xiàn)矩陣模式，規(guī)章制度合理、層次分明、有序銜接、有效制衡，具有可操作根據(jù)放貸流程配備業(yè)務(wù)崗位，并接受管理層垂直領(lǐng)導(dǎo)。性。此外，規(guī)章要松弛有度，具有彈性，使之能與小貸公司人二、風(fēng)險(xiǎn)管理員少、管理層級(jí)少、靈活的特質(zhì)相適應(yīng)。(一)存在問(wèn)題表1內(nèi)控制度安排小貸公司的風(fēng)險(xiǎn)管理更多表現(xiàn)出消極不作為的態(tài)度。制度名稱(chēng)制度內(nèi)容產(chǎn)權(quán)控制三會(huì)一層具體架構(gòu)、權(quán)賞利安排及層鑷問(wèn)授權(quán)關(guān)東等一是風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡漠，風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知有限。二是缺乏風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)經(jīng)驗(yàn)組織控制內(nèi)部組織槊構(gòu)(部門(mén)分工與協(xié)作等)決鑲控制管理控制經(jīng)營(yíng)全面管理(業(yè)務(wù)、財(cái)會(huì)、人

8、事和信息管理等)以及有效的控制措施。風(fēng)險(xiǎn)控制信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度審批體系、執(zhí)行體系以及監(jiān)控體系等)(二)對(duì)策建議業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)管理、授信全程管理、貸款決肇與審批控制，業(yè)務(wù)控制貸款風(fēng)險(xiǎn)控制，技術(shù)控制、產(chǎn)品創(chuàng)新管理，客戶(hù)信息(1)低頻低危風(fēng)險(xiǎn)。