2016年度部門決算報(bào)表填報(bào)說(shuō)明---部門.doc

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1、部門決算填報(bào)說(shuō)明一、決算匯編基本情況（一）部門機(jī)構(gòu)情況說(shuō)明????????年度，納入本部門決算匯編范圍的獨(dú)立核算單位共??????????個(gè)，比上年增減??????個(gè)，分類說(shuō)明如下：項(xiàng)目數(shù)量比上年增減變動(dòng)原因說(shuō)明合????計(jì)　　　一、按單位基本性質(zhì)　　　????行政單位　　　????事業(yè)單位　　　????其他　　　二、按執(zhí)行會(huì)計(jì)制度　　　????行政單位　　　事業(yè)單位（含行業(yè)）　　　????民間非營(yíng)利組織　　　????企業(yè)　　　三、按單位預(yù)算級(jí)次　　　????一級(jí)預(yù)算單位　　　????二級(jí)預(yù)算單位　　　????三級(jí)預(yù)算單位　　?。ǘ┎块T錄入戶數(shù)說(shuō)

2、明??????年度，本部門決算匯編戶數(shù)共??????個(gè)，比上年增減??????個(gè)，分類說(shuō)明如下：項(xiàng)目數(shù)量比上年增減變動(dòng)原因說(shuō)明合????計(jì)　　　一、單戶表　　　二、行政單位匯總錄入表　　　三、事業(yè)單位匯總錄入表　　　四、經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位匯總錄入表　　　五、鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入表　　　六、其他單位匯總錄入表　　　七、經(jīng)費(fèi)差額表　　　八、調(diào)整表　　　九、疊加匯總表　　　注：主管部門使用經(jīng)費(fèi)差額表代編收支及使用調(diào)整表調(diào)整收支重復(fù)匯總數(shù)的情況需另作說(shuō)明，包括代編（或調(diào)整）的依據(jù)、涉及的單位和金額。?二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核對(duì)情況（一）與財(cái)政部門對(duì)賬情況1．財(cái)政撥款核對(duì)情況（

3、1）單位本年度實(shí)際收到的一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入??萬(wàn)元，財(cái)政部門撥款對(duì)賬單??萬(wàn)元，差額??萬(wàn)元。對(duì)差額原因進(jìn)行說(shuō)明。（2）單位本年度政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入??萬(wàn)元，財(cái)政部門撥款對(duì)賬單??萬(wàn)元，差額??萬(wàn)元。對(duì)差額原因進(jìn)行說(shuō)明。2．財(cái)政專戶管理資金核對(duì)情況（1）單位本年度繳入財(cái)政專戶??萬(wàn)元，財(cái)政部門財(cái)政專戶繳款對(duì)賬單??萬(wàn)元，差額??萬(wàn)元。對(duì)差額原因進(jìn)行說(shuō)明。（2）單位本年度財(cái)政專戶管理資金收入??萬(wàn)元，財(cái)政部門財(cái)政專戶撥款對(duì)賬單??萬(wàn)元，差額??萬(wàn)元。對(duì)差額原因進(jìn)行說(shuō)明。3．其他需要說(shuō)明的情況（二）上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余核對(duì)及指標(biāo)變動(dòng)情況1．本部

4、門全口徑、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款和財(cái)政專戶管理資金的結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金上年年末數(shù)與本年年初數(shù)不一致的情況說(shuō)明（附表1），包括財(cái)政收回、審計(jì)調(diào)整、歸集調(diào)入或上繳、單位內(nèi)部調(diào)劑等情況。2.?本部門資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表上年年末數(shù)與本年年初數(shù)不一致的情況說(shuō)明（附表2），重點(diǎn)說(shuō)明本部門所屬事業(yè)單位事業(yè)基金、專用基金上年年末數(shù)與本年年初數(shù)不一致的情況。3．主要指標(biāo)上下年變動(dòng)幅度超過(guò)20%，其中機(jī)構(gòu)人員指標(biāo)上下年有變動(dòng)的，應(yīng)具體核實(shí)并說(shuō)明原因（附表3）。?三、報(bào)表審核情況（一）審核情況審核項(xiàng)目數(shù)量提示內(nèi)容單位說(shuō)明一、審核公式XX條　　1.表間公式XX條

5、　　A0-XXXXX條　　A0-XXXXX條　　……　　2.表內(nèi)公式XX條　　AXXXXX條　　AXXXXX條　　……　　二、審核模板—　　1XX個(gè)單位　　2XX個(gè)單位　　……　　（二）對(duì)報(bào)表指標(biāo)、審核公式和審核模板的設(shè)置建議1.對(duì)部門決算報(bào)表指標(biāo)設(shè)置的建議。2.如有不適用的審核公式和模板，請(qǐng)列出并說(shuō)明修改意見(jiàn)。3.單位自行增加的審核公式和模板，請(qǐng)列出并說(shuō)明設(shè)置依據(jù)。?四、決算數(shù)據(jù)其他需要說(shuō)明的情況1．“收入決算表”中其他收入的具體構(gòu)成情況，說(shuō)明單位從本級(jí)財(cái)政部門以外的同級(jí)單位取得的經(jīng)費(fèi)、從非本級(jí)財(cái)政部門取得的經(jīng)費(fèi)、未納入財(cái)政專戶管理的投資收益、利

6、息收入、捐贈(zèng)收入等收入情況（附表4）。2.年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余為負(fù)數(shù)的原因說(shuō)明，包括單位基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、事業(yè)基金結(jié)余和專用基金結(jié)余為負(fù)數(shù)的情況。3．“支出決算明細(xì)表”中，部門轉(zhuǎn)撥附屬單位或者非本級(jí)預(yù)算單位的經(jīng)費(fèi)支出，應(yīng)具體說(shuō)明支出經(jīng)濟(jì)分類科目、去向和金額。（如“商品和服務(wù)支出－其他商品和服務(wù)支出”，撥給……單位用于……事務(wù)，……萬(wàn)元）。4.“支出決算明細(xì)表”中“其他工資福利支出”的具體構(gòu)成，如用于開(kāi)支編制外長(zhǎng)期聘用人員支出，需說(shuō)明開(kāi)支人數(shù)及相應(yīng)的支出標(biāo)準(zhǔn)。5．“項(xiàng)目支出決算明細(xì)表”中列支“工資福利支出”和“對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助”的依據(jù)及說(shuō)

7、明。6.“財(cái)政專戶管理資金收入支出決算表”中除教育收費(fèi)以外的資金收支情況說(shuō)明（需附相關(guān)文件依據(jù)）。7.“資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表”中行政事業(yè)單位“應(yīng)收賬款”、“預(yù)付賬款”、“其他應(yīng)收款”、“應(yīng)付賬款”、“預(yù)收賬款”、“其他應(yīng)付款”等往來(lái)賬款情況說(shuō)明。8.“三公”經(jīng)費(fèi)總額及分項(xiàng)金額與年初預(yù)算數(shù)、上年決算數(shù)對(duì)比變動(dòng)的原因說(shuō)明，以及相關(guān)的公務(wù)用車購(gòu)置及保有量、因公出國(guó)（境）團(tuán)組數(shù)及人數(shù)和公務(wù)接待批次及人數(shù)等情況（附表5）。9.行政單位、參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況，以及與上年數(shù)對(duì)比變動(dòng)原因說(shuō)明（附表5）。10.政府采購(gòu)支出情況，包括采購(gòu)類型、采購(gòu)規(guī)

8、模和資金來(lái)源等（附表6）。11.資產(chǎn)負(fù)債變動(dòng)、長(zhǎng)期投資和國(guó)有資產(chǎn)管理，以及對(duì)本期或者下期財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大影響事項(xiàng)的說(shuō)明。1