盤點(diǎn)分析報(bào)告.doc

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1、庫(kù)存盤點(diǎn)分析報(bào)告盤點(diǎn)時(shí)間：2014年5月19日—5月24日盤點(diǎn)人員：張春桃、徐淑玲、梁翠紅、楊智虹、沈紹輝、王建飛、曾嘉華、張南燕、劉玉芳盤點(diǎn)范圍：倉(cāng)庫(kù)內(nèi)所有庫(kù)存物品核實(shí)庫(kù)存材料的實(shí)際情況和使用效率，為下一步的工作獲得真實(shí)的數(shù)據(jù)，并發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，擬在后續(xù)的工作中加以改善、預(yù)防，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的要求，于2014年5月19日對(duì)本公司的庫(kù)存材料進(jìn)行盤點(diǎn)。此次盤點(diǎn)得到了張經(jīng)理的大力支持，和其他會(huì)計(jì)及倉(cāng)庫(kù)管理員的密切配合，盡管環(huán)境臟亂，大家每天利用工作之余，歷時(shí)3個(gè)工作日完成了對(duì)3個(gè)庫(kù)房、8大類、1313個(gè)品類的盤點(diǎn)工作，其中：鋼材、五

2、金配件、低耗品、油漆、包裝材料、成品、半成品、模具，8大類同時(shí)進(jìn)行清點(diǎn)。盤點(diǎn)結(jié)果如下：盤點(diǎn)庫(kù)房是否完成盤點(diǎn)帳存品種差異合計(jì)長(zhǎng)期不用庫(kù)存品種差異原因鋼材是28733,923.27kg16歷史積壓、有些訂單多買的特殊材料五金配件是166929個(gè)5可能有漏盤低耗品是71517600個(gè)14有些歷史賬庫(kù)存；螺絲、墊片、口罩等常用的物品發(fā)貨時(shí)沒(méi)仔細(xì)清點(diǎn)油漆是34無(wú)無(wú)包裝材料是1517.93無(wú)成品是35未整理半成品是31未整理模具是307合計(jì)1313現(xiàn)就盤點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行詳細(xì)的分析和總結(jié)如下：盤點(diǎn)中存在的問(wèn)題解決方案?jìng)}庫(kù)中“

3、憑舊換新”的舊貨未單獨(dú)放置，而同時(shí)出庫(kù)的新貨有時(shí)未及時(shí)開出庫(kù)單，虛增庫(kù)存數(shù)量。廢舊料應(yīng)及時(shí)清理，由生產(chǎn)和技術(shù)部門協(xié)助鑒定，可用或可修復(fù)的，及時(shí)加以修復(fù)使用，需報(bào)廢的材料進(jìn)行報(bào)廢處理。同一系列的存貨，相似程度很高，若出庫(kù)不細(xì)心，很容易出錯(cuò)，以致所用材料損毀；對(duì)于已出現(xiàn)錯(cuò)誤的庫(kù)存，沒(méi)有及時(shí)糾正錯(cuò)誤，將類似存貨合計(jì)統(tǒng)計(jì)庫(kù)存量，給盤點(diǎn)工作帶來(lái)不便，并造成庫(kù)存賬面價(jià)值的不準(zhǔn)確性，為財(cái)務(wù)和采購(gòu)提供不真實(shí)數(shù)據(jù)。1、領(lǐng)料人員應(yīng)明確所領(lǐng)用的材料規(guī)格和型號(hào)，領(lǐng)用時(shí)庫(kù)管應(yīng)問(wèn)清所需材質(zhì)，加強(qiáng)管理責(zé)任心。2、倉(cāng)庫(kù)管理人員未嚴(yán)格遵循領(lǐng)料單出庫(kù)，

4、導(dǎo)致因型號(hào)規(guī)格錯(cuò)誤造成物料損毀，由庫(kù)管承擔(dān)相應(yīng)的后果；對(duì)于領(lǐng)料人未按領(lǐng)料單領(lǐng)取材料造成損失，由領(lǐng)料人承擔(dān)該損失。2對(duì)于長(zhǎng)期不用的庫(kù)存，據(jù)初步了解：1、庫(kù)存與實(shí)際不符，造成所購(gòu)入的材料無(wú)法使用；2、另有部分長(zhǎng)期不用的材料（主要是特殊訂單備料）是倉(cāng)庫(kù)管理人員交接時(shí)沒(méi)有交接清楚，導(dǎo)致無(wú)賬面記錄，長(zhǎng)期放置在庫(kù)房（2年以上）無(wú)人問(wèn)津。1、由生產(chǎn)和技術(shù)部門協(xié)助鑒定：具有可使用價(jià)值的，應(yīng)再次使用；不具備使用價(jià)值的及時(shí)處置，清理庫(kù)存；2、無(wú)賬面價(jià)值的庫(kù)存，需進(jìn)一步核實(shí)前期賬本查找單價(jià)，登記入賬；并由技術(shù)部門鑒定是否具有使用價(jià)值，具有

5、可使用價(jià)值的，應(yīng)再次使用；不具備使用價(jià)值的及時(shí)處置，清理庫(kù)存，盤活流動(dòng)資金。車間領(lǐng)料不開領(lǐng)料單，直接領(lǐng)用，不按生產(chǎn)規(guī)范流程操作，造成財(cái)務(wù)由于原始數(shù)據(jù)不準(zhǔn)，無(wú)法正確核算成本。1、生產(chǎn)人員配合倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料，按照規(guī)范生產(chǎn)流程操作，倉(cāng)庫(kù)憑領(lǐng)料人的領(lǐng)料單如實(shí)發(fā)放，防止多領(lǐng)、少領(lǐng)、錯(cuò)領(lǐng)；2、任何人不辦理領(lǐng)料手續(xù)不得以任何名義從倉(cāng)庫(kù)拿走材料。由于本次盤點(diǎn)數(shù)據(jù)是由庫(kù)房管理員提供，很多庫(kù)存材料在與賬面不合，導(dǎo)致盤點(diǎn)時(shí)有未盤點(diǎn)到的材料，造成賬面價(jià)值的缺失。同時(shí)在增加的庫(kù)存日記賬登記中也多次發(fā)現(xiàn)類似請(qǐng)況。配套使用相應(yīng)的財(cái)務(wù)軟件，建立健全庫(kù)存日

6、記賬，對(duì)出入庫(kù)的單據(jù)嚴(yán)格把關(guān)登記，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并解決。材料在領(lǐng)用時(shí)，有時(shí)是工人自己進(jìn)入庫(kù)房取用，經(jīng)常會(huì)有錯(cuò)拿型號(hào)的情況。1、生產(chǎn)人員配合倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料，按照規(guī)范生產(chǎn)流程操作，倉(cāng)庫(kù)憑領(lǐng)料人的領(lǐng)料單如實(shí)發(fā)放，防止多領(lǐng)、少領(lǐng)、錯(cuò)領(lǐng)。任何人不辦理領(lǐng)料手續(xù)不得以任何名義從倉(cāng)庫(kù)拿走物質(zhì)，未按要求執(zhí)行者，倉(cāng)庫(kù)有權(quán)拒絕發(fā)料。入庫(kù)單與出庫(kù)單名稱、規(guī)格型號(hào)填寫不一致，給盤點(diǎn)、錄入、核對(duì)等工作帶來(lái)極大不便。1、應(yīng)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照登記在賬簿上的名稱、規(guī)格型號(hào)填寫出入庫(kù)單，不可隨意、按習(xí)慣叫法填寫，保持名稱的一致性，杜絕此類情況的頻繁發(fā)生。2、庫(kù)

7、房管理人員應(yīng)加強(qiáng)自身的責(zé)任意識(shí)，配合財(cái)務(wù)部門將基礎(chǔ)工作做好。由于未能及時(shí)辦理進(jìn)倉(cāng)、出倉(cāng)，有些物品帳存數(shù)量與庫(kù)存數(shù)量差異較大。把己收到的領(lǐng)料單的物品及時(shí)出帳和出倉(cāng)，已入庫(kù)的物品及時(shí)入帳，盤點(diǎn)出來(lái)的數(shù)據(jù)更準(zhǔn)確。去年倉(cāng)庫(kù)從雜亂（材料倉(cāng)庫(kù)人員進(jìn)去下料都要從材料翻過(guò)去才能工作，有時(shí)翻找一種材料都要半天時(shí)間，而且越翻越亂；五金倉(cāng)庫(kù)的通道都沒(méi)有，物料進(jìn)倉(cāng)出倉(cāng)都要人工搬進(jìn)去扛出來(lái)），整理材料倉(cāng)庫(kù)和五金倉(cāng)庫(kù)，如今這個(gè)樣子，斷斷續(xù)續(xù)整理7、8個(gè)月時(shí)間。1．庫(kù)存材料入庫(kù)必須放在原來(lái)的位置，不能隨意擺放，設(shè)置臨時(shí)擺放區(qū)。2．每種規(guī)格的原材料

8、下料，剩余原材料（3米以上）必須放回原處，短料分3米以下放在前面架子上，1米左右的放在工位架上。3.五金倉(cāng)庫(kù)物料入倉(cāng)也要及時(shí)放在原來(lái)的位置，并要做好日常巡查工作，下雨天特別是電工用品，及勞保用品要做好防水，防霉，包裝材料要做好防火。盡管此次盤點(diǎn)時(shí)間緊，任務(wù)重，但盤點(diǎn)人員克服一切不利因素，相互配合，利用5個(gè)工作日結(jié)束了此次盤點(diǎn)工作，而本人也在這次