商業(yè)保理行業(yè)分析報(bào)告(范曉強(qiáng)).pdf

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1、精品文檔商業(yè)保理行業(yè)分析報(bào)告一、保理業(yè)務(wù)的概念及分類保理又稱托收保付，賣方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方訂立的貨物銷售/服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商（提供保理服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)），由保理商向其提供資金融通、買方資信評估、銷售賬戶管理、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、賬款催收等一系列服務(wù)的綜合金融服務(wù)方式。它是商業(yè)貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時(shí)，賣方為了強(qiáng)化應(yīng)收賬款管理、增強(qiáng)流動(dòng)性而采用的一種委托第三者（保理商）管理應(yīng)收賬款的做法。在實(shí)際的運(yùn)用中，保理業(yè)務(wù)有多種不同的操作方式。一般可以分為：有追索權(quán)和物追索權(quán)的保理；明保理和暗保理；折扣保理保理和到期保理；國內(nèi)保理和國際保理。1、有追索權(quán)的保理和無追索

2、權(quán)的保理有追索權(quán)的保理是指供應(yīng)商將應(yīng)收賬款的債權(quán)轉(zhuǎn)讓銀行（即保理商），供應(yīng)商在得到款項(xiàng)之后，如果購貨商拒絕付款或無力付款，保理商有權(quán)向供應(yīng)商進(jìn)行追索，要求償還預(yù)付的貨幣資金。當(dāng)前銀行出于謹(jǐn)慎性原則考慮，為了減少日后可能發(fā)生的損失，通常情況下會(huì)為客戶提供有追索權(quán)的保理。無追索權(quán)的保理則相反，是由保理商獨(dú)自承擔(dān)購貨商拒絕付款或無力付款的風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)商在與保理商開展了保理業(yè)務(wù)之后就等于將全部的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了銀行。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)過大，銀行一般不予以接受。2、明保理和暗保理明保理和暗保理是按照是否將保理業(yè)務(wù)通知購貨商來區(qū)分的。明保理是指供貨商在債權(quán)轉(zhuǎn)讓的時(shí)候應(yīng)立即將保理情況告知購貨商，并指示購貨商將貨款直

3、接付給保理商。而暗保理則是將購貨商排除在保理業(yè)務(wù)之外，由銀行和供貨商單獨(dú)進(jìn)行保理業(yè)務(wù)，在到期后供貨商出面進(jìn)行款項(xiàng)的催討，收回之后再交給保理商。供貨商通過開展暗保理可以隱瞞自己資金狀況不佳的狀況。需要注意的是，在我國《合同法》中有明確的規(guī)定，供應(yīng)商在對自有應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓時(shí)，須在購銷合同中約定，且必須通知買方。1歡迎下載。精品文檔因此這就決定了目前在國內(nèi)銀行所開展保理業(yè)務(wù)都是明保理。3、折扣保理和到期保理折扣保理又稱為融資保理，是指當(dāng)出口商將代表應(yīng)收賬款的票據(jù)交給保理商時(shí)，保理商立即以預(yù)付款方式向出口商提供不超過應(yīng)收賬款80%的融資，剩余20%的應(yīng)收賬款待保理商向債務(wù)人（進(jìn)口商）收取全部貨款

4、后，再行清算。這是比較典型的保理方式。到期保理是指保理商在收到出口商提交的、代表應(yīng)收賬款的銷售發(fā)票等單據(jù)時(shí)并不向出口商提供融資，而是在單據(jù)到期后，向出口商支付貨款。無論到時(shí)候貨款是否能夠收到，保理商都必須支付貨款。4、國內(nèi)保理和國際保理從保理業(yè)務(wù)中供應(yīng)商與其客戶的分布地理位置的角度看，現(xiàn)代保理業(yè)務(wù)可以分為國內(nèi)保理和國際保理兩方面。國內(nèi)保理指供應(yīng)商與其客戶都位于同一個(gè)國家和地區(qū)的保理業(yè)務(wù)；國際保理是指供應(yīng)商與其客戶分別位于不同的國家和地區(qū)的保理業(yè)務(wù)。一般來說，國際保理定義為保理商為國際貿(mào)易中采用賒銷或跟單托收承兌交單結(jié)算方式時(shí)，為賣方(即供貨商)提供的將出口貿(mào)易融資、帳務(wù)處理、收取應(yīng)收賬

5、款和買方信用擔(dān)保融為一體的綜合性金融服務(wù)。二、保理業(yè)務(wù)在國內(nèi)發(fā)展的概況從上世紀(jì)90年代開始，中國銀行首先試辦國際保理業(yè)務(wù)，繼中國銀行之后，交通銀行、光大銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、民生銀行、中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國建設(shè)銀行等商業(yè)銀行迅速介入，紛紛開展保理業(yè)務(wù)。2000年以后，中國保理業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了高速發(fā)展，國際和國內(nèi)業(yè)務(wù)總量從2000年的1.12億美元，至2009年躍升為962.39億美元。據(jù)FCI（國際保理商聯(lián)合會(huì)）統(tǒng)計(jì)，從2008年1月開始，中國出口雙保理業(yè)務(wù)量躍居世界第一并一直保持至今。2010年，中國加入FCI的會(huì)員有23家；保理總金額達(dá)到1545.5億歐元，其中，國內(nèi)保理總金額為

6、1199.6億歐元，國際保理總金額為345.9億歐元。以上數(shù)據(jù)表明國內(nèi)保理作為銀行業(yè)一種新型的短期融資業(yè)務(wù)，國內(nèi)貿(mào)易和商業(yè)流通領(lǐng)域的保理業(yè)務(wù)具有巨大的市場空間和發(fā)展前景。三、商業(yè)保理行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀2012年之前，商業(yè)保理業(yè)務(wù)發(fā)展非常緩慢，可以說是舉步維艱，甚至不能2歡迎下載。精品文檔稱為一個(gè)行業(yè)。除了市場信用環(huán)境不佳、三角債現(xiàn)象普遍等外部因素，還有模式、體制、法律、財(cái)稅和信用風(fēng)險(xiǎn)管理等方面深層次的原因，使得整個(gè)行業(yè)處于自然發(fā)展?fàn)顟B(tài)之中。2012年之后，隨著市場需求的不斷增加和主管部門政策的不斷支持，我國商業(yè)保理市場開始發(fā)力。其后，迅速在全國范圍內(nèi)掀起熱潮。隨著2012年6月商務(wù)部發(fā)布的《

7、關(guān)于商業(yè)保理試點(diǎn)有關(guān)工作的通知》，同年11月和12月，上海市和天津市分別出臺(tái)了商業(yè)保理試點(diǎn)辦法，我國商業(yè)保理試點(diǎn)工作在天津?yàn)I海新區(qū)和上海浦東新區(qū)正式啟動(dòng)。同年11月26日，首個(gè)全國性商業(yè)保理行業(yè)自律組織——中國服務(wù)貿(mào)易協(xié)會(huì)商業(yè)保理專業(yè)委員會(huì)（專委會(huì)）在民政部獲準(zhǔn)登記，并于2013年3月初舉辦了成立大會(huì)和首屆行業(yè)峰會(huì)。2013年，商業(yè)保理業(yè)伴隨著政策環(huán)境的不斷改善，試點(diǎn)范圍的不斷擴(kuò)大，市場需求的不斷增加，行業(yè)自律的逐步形成，行業(yè)發(fā)展更是如雨后春筍