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1、..企業(yè)客戶信用等級管理制度?第一章??總則第一條為規(guī)范和引導(dǎo)市場經(jīng)營行為，有效地控制招投標(biāo)過程中的信用風(fēng)險，減少公司的壞帳，特制定本制度。第二條本制度所稱信用風(fēng)險是指公司客戶到期不付貨款、不發(fā)貨或者到期沒有能力付款、無法發(fā)貨的風(fēng)險。第三條本制度所稱客戶信用管理是指對公司客戶所實施的旨在防范其信用風(fēng)險的管理。第四條本制度所稱客戶是指所有與公司及相關(guān)部門發(fā)生招投標(biāo)業(yè)務(wù)往來的單位，包括上游招標(biāo)方和下游供應(yīng)商。第五條公司相關(guān)部門及機構(gòu)根據(jù)本制度的規(guī)定制定實施細(xì)則，對客戶實施有效的信用管理，加大貨款回收力
2、度和督促招標(biāo)方按時付款，有效防范信用風(fēng)險，減少壞帳。?第二章??客戶資信調(diào)查第六條本制度所稱客戶資信調(diào)查是指公司相關(guān)部門及機構(gòu)對客戶的資質(zhì)和信用狀況所進(jìn)行的調(diào)查。第七條客戶資信調(diào)查要點主要包括：1.客戶基本信息2.主要股東及法定代表人和主要負(fù)責(zé)人3.主要往來結(jié)算銀行帳戶4.企業(yè)基本經(jīng)營狀況5.企業(yè)財務(wù)狀況6.本公司與該客戶的業(yè)務(wù)往來情況7.該客戶的業(yè)務(wù)信用記錄8.其他需調(diào)查的事項word教育資料..第八條客戶資信資料可以從以下渠道取得：1.向客戶尋求配合，索取有關(guān)資料2.對客戶的接觸和觀察3.向工
3、商、稅務(wù)、銀行、中介機構(gòu)等單位查詢4.公司所存客戶檔案和與客戶往來交易的資料5.委托中介機構(gòu)調(diào)查6.其他第九條??市場部業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)進(jìn)行客戶資信前期調(diào)查，保證所收集客戶資信資料的真實性，認(rèn)真填寫《客戶信用調(diào)查評定表》，上報部門經(jīng)理審核，公司財務(wù)部門備案。填表人應(yīng)對《客戶信用調(diào)查評定表》內(nèi)容的真實性負(fù)全部責(zé)任。第十條公司相關(guān)部門對報送來的客戶資信資料和《客戶信用調(diào)查評定表》進(jìn)行審核，重點審核以下內(nèi)容：1．資信資料之間有無相互矛盾2．我公司與該客戶的業(yè)務(wù)往來情況3．該客戶的業(yè)務(wù)信用記錄4．其他需重點關(guān)
4、注的事項第十一條客戶資信資料和《客戶信用調(diào)查評定表》每年要全面更新一次，期間如果發(fā)生變化，應(yīng)及時對相關(guān)資料進(jìn)行補充修改。?第三章??客戶ABC信用等級評定第十二條所有交易客戶均需進(jìn)行信用等級評定。第十三級客戶信用等級分A、B、C三級，相應(yīng)代表客戶信用程度的高、中、低三等。第十四條評為信用A級的客戶應(yīng)同時符合以下條件：????(1)雙方業(yè)務(wù)合作一年或以上。???(2)過去2年內(nèi)與我方合作沒有發(fā)生不良欠款、欠貨和其他嚴(yán)重違約行為。word教育資料..???(3)守法經(jīng)營、嚴(yán)格履約、信守承諾。???(4
5、)最近連續(xù)2年經(jīng)營狀況良好。???(5)資金實力雄厚、償債能力強??(6)年度回款、發(fā)貨達(dá)到我公司制定的標(biāo)準(zhǔn)。第十五條出現(xiàn)以下任何情況的客戶，應(yīng)評為信用C級：???(1)過往2年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生過不良欠款、欠貨或其他嚴(yán)重違約行為；???(2)經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾；???(3)出現(xiàn)不良債務(wù)糾紛，或嚴(yán)重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為；???(4)資金實力不足，償債能力較差???(5)生產(chǎn)、經(jīng)營狀況不良，嚴(yán)重虧損，或營業(yè)額持續(xù)多月下滑；???(6)最近對方產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售出現(xiàn)連續(xù)嚴(yán)重下滑現(xiàn)象，或有不公正行為；???(7)發(fā)現(xiàn)
6、有嚴(yán)重違法經(jīng)營現(xiàn)象；???(8)出現(xiàn)國家機關(guān)責(zé)令停業(yè)、整改情況；???(9)有被查封、凍結(jié)銀行賬號危險的。第十六條?不符合A、C級評定條件的客戶定為B級。第十七條?原則上新開發(fā)或關(guān)鍵資料不全的客戶不應(yīng)列入信用A級。第十八條?市場部經(jīng)理以《客戶信用調(diào)查評定表》等客戶資信資料為基礎(chǔ)，會同經(jīng)辦業(yè)務(wù)員、財務(wù)部信用控制主管一起初步評定客戶的信用等級，并填寫《客戶信用等級分類匯總表》，報公司主管副總、財務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批。第十九條?在客戶信用等級評定時，應(yīng)重點審查以下項目：1．客戶資信資料的真實性;2．客
7、戶最近的資產(chǎn)負(fù)債和經(jīng)營狀況;3、與我公司合作的往來交易及回款情況。?word教育資料..第四章?客戶授信原則第二十條?本制度所稱授信是指公司對客戶所規(guī)定的信用額度和回款、到貨期限。第二十一條?本制度所稱信用額度是指對客戶進(jìn)行賒銷、預(yù)付款的最高額度，即客戶占用我公司資金的最高額度。第二十二條?本制度所稱回款、到貨期限是指給予客戶的信用持續(xù)期間，即自發(fā)貨至客戶結(jié)算回款、自預(yù)付款至客戶發(fā)貨到我公司倉庫并驗收合格的期間。第二十三條?授信時應(yīng)遵循以下原則：1．?市場部應(yīng)堅持現(xiàn)款現(xiàn)貨的原則，原則上不進(jìn)行賒銷業(yè)
8、務(wù)和預(yù)付貨款。2．?在確實需要授信時,應(yīng)實施以下控制措施：①?????公司對實施授信總額控制，原則上授信總額不能超過上年度應(yīng)收帳款的余額數(shù)。②??公司應(yīng)根據(jù)客戶的信用等級實施區(qū)別授信，確定不同的信用額度。③??在購售合同中注明客戶的信用額度或客戶占用我方資金的最高額度，但在執(zhí)行過程中，應(yīng)根據(jù)客戶信用變化的情況，及時調(diào)整信用額度。第二十四條??授信中有關(guān)預(yù)付、賒銷概念的界定：1．預(yù)付、賒銷：指我方以支付貨款，貨物尚未到運到倉庫驗收、客戶未支付貨款，貨物已經(jīng)由我方向客戶方發(fā)生轉(zhuǎn)移的購銷
