企業(yè)客戶信用等級評定辦法.doc

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1、企業(yè)客戶信用等級評定辦法第一章總則第一條為加強信貸管理，防范信貸風險，發(fā)展優(yōu)質(zhì)客戶，為信貸業(yè)務決策提供依據(jù)，制定本辦法。第二條信用等級評定是指運用科學、規(guī)范、統(tǒng)一的評價方法，對客戶一定經(jīng)營期間內(nèi)的償債能力和還款意愿，進行定量和定性對比分析，從而對客戶的信用等級做出真實、客觀、公正的綜合評判。本辦法適用于財務規(guī)范類企業(yè)的信用等級評定，財務不規(guī)范類企業(yè)的信用等級評定適用于《財務不規(guī)范類信用等級評定實施細則》。第三條客戶評價的對象是指已在商業(yè)銀行建立信貸關(guān)系的法人客戶和潛在的目標客戶。第二章信用等級標準第四條信用等級評定是反映客戶償還債務

2、能力和意愿的相對尺度,主要從客戶的財務效益狀況、資產(chǎn)運營狀況、償債能力狀況和發(fā)展能力狀況四個方面進行評定。第五條參考標準普爾的客戶信用等級劃分標準，我行的客戶信用等級分為AAA級、AA級、A級（含A+、A、A-）、BBB級、BB級、B級。1、AAA級客戶?？蛻舻纳a(chǎn)經(jīng)營規(guī)模達到經(jīng)濟規(guī)模，市場競爭力很強，有很好的發(fā)展前景，管理水平很高，有很可靠、可預見的凈現(xiàn)金流量，具有很強的償債能力，對我行的業(yè)務發(fā)展很有價值，信譽狀況很好。2、AA級客戶?？蛻羰袌龈偁幜姡l(fā)展前景好，管理水平高，有良好的凈現(xiàn)金流量，償債能力強，對我行的業(yè)務發(fā)展有價值

3、，信譽狀況良好。3、A+級客戶?？蛻羰袌龈偁幜^強，發(fā)展前景較好，管理水平較高，凈現(xiàn)金流量較好，償債能力較強，對我行的業(yè)務發(fā)展有一定價值，信譽狀況較好。4、A級客戶?？蛻羰袌龈偁幜σ话?，發(fā)展前景一般，管理水平一般，凈現(xiàn)金流量一般，償債能力一般，對我行的業(yè)務發(fā)展有一定價值，信譽狀況一般。5、A-級客戶。客戶市場競爭力一般，發(fā)展前景一般，管理水平一般，凈現(xiàn)金流量輕度緊張，償債能力較弱，信譽狀況一般，有一定的風險。6、BBB級客戶?？蛻羰袌龈偁幜^差，發(fā)展前景較差，管理水平較差，現(xiàn)金流量狀況緊張，償債能力較差，客戶存在需要關(guān)注的問題，具有

4、較大風險。7、BB級客戶?？蛻羰袌龈偁幜Α⒇攧招б鏍顩r、管理水平差，償債能力弱，風險大。8、B級客戶。客戶市場競爭力、財務效益狀況、管理水平很差，償債能力很弱，風險很大。第三章客戶評價體系第六條客戶評級體系由指標與權(quán)重兩部分組成。客戶評級指標由基本指標、修正指標、評議指標三個層次構(gòu)成。（一）基本指標反映客戶信用評級內(nèi)容的基本情況，可以形成客戶信用評級的初步結(jié)論。（二）修正指標是依據(jù)客戶有關(guān)實際情況對基本指標評級結(jié)果進行逐一修正，由此形成客戶信用等級的基本定量分析結(jié)論。（三）評議指標是對影響客戶信用等級的非定量因素進行判斷分析，由此形

5、成客戶信用等級的基本定性分析結(jié)論。以上指標權(quán)重根據(jù)專家打分確定。信用評級以定量分析為基礎，以定性分析為輔助，三個層次的指標相互校正，最后形成客戶信用評級的結(jié)果。第七條客戶評級指標體系評價內(nèi)容及權(quán)重基本指標及權(quán)重修正指標及權(quán)重評議指標及權(quán)重一、償債能力狀況40資產(chǎn)負債率15流動比率9總債務/EBITDA16全部資本化比率8已獲利息倍數(shù)11速動比率8經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量/總債務13一、市場競爭力28技術(shù)裝備水平6客戶規(guī)模8市場占有率6融資能力5產(chǎn)品替代性3二、管理水平20領(lǐng)導者素質(zhì)8員工素質(zhì)2組織制度5經(jīng)營管理5三、經(jīng)營狀況21企業(yè)

6、信用環(huán)境及穩(wěn)定性3應收賬款質(zhì)量5主營業(yè)務情況4存貨質(zhì)量4客戶集中程度2客戶群的穩(wěn)定性3四、信譽狀況24還款意愿16結(jié)算歸行率8五、發(fā)展前景7經(jīng)營環(huán)境4股東支持3二、財務效益狀況32凈資產(chǎn)收益率17銷售(營業(yè))利潤率15總資產(chǎn)報酬率9成本費用利潤率8經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量/銷售收入15三、資金營運狀況18總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率8流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率10存貨周轉(zhuǎn)率10應收賬款周轉(zhuǎn)率8四、發(fā)展能力狀況10銷售（營業(yè)）增長率4資本積累率6三年利潤平均增長率4總資產(chǎn)增長率6第四章客戶評價方法和標準第八條對客戶信用評級采用百分制。其中：定量指標權(quán)重70%，評

7、議指標權(quán)重為30%。在實際操作過程中，不同層次指標權(quán)重均先分別按100%確定，最后還原。AAA：綜合評價得分達到80分以上（含80分）；AA：綜合評價得分達到70分以上（含70分）；A+綜合評價得分達到66分以上（含66分）；A綜合評價得分達到62分以上（含62分）；A-綜合評價得分達到58分以上（含58分）；BBB：綜合評價得分達到50分以上（含50分）；BB：綜合評價得分達到40分以上（含40分）；B：綜合評價得分達到40分以下（不含40分）。第九條客戶信用評級中包括定量分析指標和定性分析指標兩部分。定量分析采取功效系數(shù)法，定性

8、分析采取綜合分析判斷法。第十條本辦法所稱“功效系數(shù)法”是指根據(jù)多目標規(guī)劃原理，將所有考核的各項指標分別對照不同分類和不同分檔的相應的評價標準值，通過功效函數(shù)轉(zhuǎn)化為可以度量計分的方法。第十一條本辦法所稱“綜合分析判斷法”是指綜合考慮影響