客戶信用等級評定暫行辦法

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1、客戶信用等級評定暫行辦法一、目的為進(jìn)一步提高項目評審質(zhì)量，提高風(fēng)險預(yù)測和控制能力、規(guī)范和完善風(fēng)險評估體系、充分揭示企業(yè)信用風(fēng)險，參照金融機(jī)構(gòu)信用評價相關(guān)辦法，針對中小企業(yè)特點，結(jié)合公司業(yè)務(wù)實際情況，特制定本辦法。二、定義客戶信用等級評定（以下簡稱信用評級）是運用規(guī)范的、統(tǒng)一的評價方法，對客戶一定經(jīng)營期內(nèi)的償債能力和意愿，進(jìn)行定量和定性分析，從而對客戶的信用等級做出真實、客觀、公正的綜合評判。三、定性分析與定量分析結(jié)合客戶信用等級采取定量和定性分析相結(jié)合的方法，有別于銀行，采取定性分析為主。1、定性分析采用綜合分析判斷法，即綜合考慮客戶償債能力和經(jīng)營

2、狀況等潛在的非計量因素，進(jìn)行比較分析判斷。2、定量分析根據(jù)財務(wù)計算得出，從償債能力、盈利能力、營運能力、發(fā)展能力和修正指標(biāo)五方面判斷。根據(jù)財務(wù)分析計算結(jié)果，在參考客戶所屬行業(yè)（工業(yè)企業(yè)需要進(jìn)一步細(xì)分）和規(guī)模（根據(jù)從業(yè)人員、銷售額、資產(chǎn)總額判斷）后判斷，均分為五檔，即優(yōu)秀值、良好值、平均值、較低值、較差值。四、適用范圍凡我公司提供或可能為之提供貸款的法人客戶，原則上都應(yīng)進(jìn)行信用評級。成立未滿一年的，暫不進(jìn)行信用評價。五、信用等級劃分客戶信用等級劃分為AAA級、AA級、A級、B級和C級，共五級。AAA級企業(yè)核心定義：企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營達(dá)到一定規(guī)模，市場競爭力

3、很強(qiáng)，有很好的發(fā)展前景，流動性很好，管理水平高，償債能力很強(qiáng)，信譽狀況很好。AA級企業(yè)核心定義：市場競爭力強(qiáng)，有較好的發(fā)展前景，流動性好，管理水平較高，償債能力較強(qiáng)，信譽狀況良好。A級企業(yè)核心定義：市場競爭力一般，發(fā)展前景一般，流動性一般，管理水平一般，企業(yè)存在需要關(guān)注的問題、償債能力一般，具有一定風(fēng)險，信譽狀況較好。B級企業(yè)核心定義：市場競爭力、流動性、管理水平、發(fā)展前景尚可，償債能力較弱，風(fēng)險較大。C級企業(yè)核心定義：經(jīng)營管理存在嚴(yán)重缺陷，信用記錄差，現(xiàn)有債務(wù)的償還已不能保證，經(jīng)營風(fēng)險或財務(wù)風(fēng)險大。六、等級評分客戶信用等級評定實行百分制、其中定性

4、指標(biāo)權(quán)重60%，定量指標(biāo)權(quán)重為40%，即信用等級得分=定性分析得分*60%+定量分析得分*40%。根據(jù)客戶得分分別確定為AAA級、AA級、A級、B級和C級，共五級，如與核心定義不符的，以核心定義為根據(jù)，參考本辦法附件一、二計算。AAA信用等級得分達(dá)到90分（含）以上AA信用等級得分達(dá)到80分（含）以上A信用等級得分達(dá)到70分（含）以上B信用等級得分達(dá)到60分（含）以上C信用等級得分達(dá)到60分以下七、C級客戶認(rèn)定出現(xiàn)以下情況之一的企業(yè)，直接認(rèn)定為C級：1、涉及重大法律訴訟、仲裁或重大經(jīng)濟(jì)糾紛，不能正常經(jīng)營和還貸；2、發(fā)生了重大損失的安全事故或重大人事

5、變動，可能或?qū)嶋H已經(jīng)嚴(yán)重影響企業(yè)生存發(fā)展和債務(wù)清償能力：3、因嚴(yán)重違法違紀(jì)受到稅務(wù)、海關(guān)、工商、公安等部門的追究和處罰；4、被外管局、人民銀行銀監(jiān)會等權(quán)威機(jī)構(gòu)列入“黑名單”或取消有關(guān)資格;5、施工資質(zhì)等級為四級（含）以下的建筑企業(yè)：6、被吊銷（或停止使用）貸款證、法人營業(yè)執(zhí)照、專營權(quán)、主導(dǎo)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證，或被勒令停產(chǎn)整頓，被查封、凍結(jié)資產(chǎn)；7、因較為嚴(yán)重的不良行為被新聞媒介披露；8、我公司無法與借款人、擔(dān)保人取得正常聯(lián)絡(luò)；9、企業(yè)及其主要經(jīng)營管理人員違法亂紀(jì)、走私販私、商業(yè)侵權(quán)、貪污腐敗以及生產(chǎn)經(jīng)營偽劣假冒產(chǎn)品；10、企業(yè)主要經(jīng)營者存在嚴(yán)重不良嗜好

6、，有黃、賭、毒行為之一的；11、影響公司債權(quán)實現(xiàn)的其他情況。八、評定流程信用評級工作程序分為以下三個階段：準(zhǔn)備初評、級別審查和審定、級別跟蹤監(jiān)測。1、準(zhǔn)備初評：要求業(yè)務(wù)部門根據(jù)客戶實際情況，搜集、審核基礎(chǔ)資料和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，對客戶進(jìn)行全面的實地調(diào)查。應(yīng)收集客戶至少連續(xù)2年以上經(jīng)審計的年度財務(wù)報表及當(dāng)期財務(wù)報表。企業(yè)成立不滿2年的或不能提供連續(xù)2個完整年度財務(wù)報表的應(yīng)根據(jù)企業(yè)上年度及當(dāng)期財務(wù)報表數(shù)據(jù)折算，保證時期指標(biāo)計算尺度一致。然后根據(jù)前述計算公式和要求展開計算，形成《客戶信用等級報告》。2、級別審查和審定：風(fēng)險控制部對業(yè)務(wù)部報送的客戶信用評級初評結(jié)果

7、進(jìn)行審查。在審查過程中，需要進(jìn)一步了解客戶相關(guān)情況、補(bǔ)充相關(guān)資料的，風(fēng)險控制部應(yīng)通過電話調(diào)查、實地考察等方式進(jìn)行調(diào)查核實，以保證評定結(jié)果的準(zhǔn)確性及真實性。風(fēng)控部審查后報公司分管副總、總經(jīng)理審定，或根據(jù)權(quán)限報審貸會審定。3、級別跟蹤監(jiān)測：自評級完成之日起，客戶經(jīng)理應(yīng)結(jié)合日常工作安排，密切關(guān)注被評對象的情況，如發(fā)現(xiàn)被評對象的內(nèi)外部因素發(fā)生了重大變化，以至于現(xiàn)有信用等級需進(jìn)行調(diào)整，客戶經(jīng)理應(yīng)將情況及時匯報風(fēng)險控制部，由風(fēng)險控制部對客戶的信用等級進(jìn)行調(diào)整審查并報請審定。九、評級報告的使用客戶信用等級在《客戶信用等級報告》中反映，《客戶信用等級報告》是業(yè)務(wù)審

8、批的重要依據(jù)。十、評級報告要求《客戶信用等級報告》要對客戶的基本情況、競爭中的優(yōu)勢和劣勢，償債能力，財務(wù)效益情況，營運情況