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《有關(guān)票據(jù)的填寫.doc》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、一、轉(zhuǎn)帳支票的填制支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行再見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣的為轉(zhuǎn)賬支票，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。支票分正聯(lián)和存根聯(lián)兩部分，支票簽發(fā)后，將存根聯(lián)與正聯(lián)從騎縫線剪開，正聯(lián)交給收款人辦理轉(zhuǎn)賬，存根聯(lián)留下作為記賬依據(jù)，目前許多單位均采用支票打印機械或支票打印軟件填制支票。填制說明：支票由出納簽發(fā)，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票必須記載下列事項：⑴簽發(fā)日期。應(yīng)填寫實際出票日期，支票正聯(lián)出票日期必須使用中文大寫，支票存根部分出票日期可用阿拉伯數(shù)字書寫。在支
2、票正聯(lián)用大寫填寫出票日期時，為防止變造支票的出票日期，在填寫月、日時應(yīng)注意：月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為壹拾至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”。如1月15日，應(yīng)寫成零壹月壹拾五日。再如10月20日，應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日。⑵收款單位名稱。應(yīng)填寫全稱并與預(yù)留銀行印鑒中單位名稱保持一致。⑶確定的金額。大寫金額應(yīng)緊接“人民幣”書寫，不得留有空白，以防加填；阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號“￥”。阿拉伯小寫金額數(shù)字要認真填寫，不得連寫，大小寫金額要對應(yīng)，要按規(guī)定書寫
3、。⑷用途。應(yīng)如實填寫，存根聯(lián)與支票正聯(lián)填寫的用途應(yīng)一致。⑸在簽發(fā)人簽章處按預(yù)留銀行印鑒分別簽章，簽章不能缺漏。二、現(xiàn)金支票的填制支票上印有現(xiàn)金“字樣”的為現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，不能用于轉(zhuǎn)賬，不得背書轉(zhuǎn)讓?，F(xiàn)金支票由出納簽發(fā)，并加蓋預(yù)留銀行印鑒，注明收款人后將支票正聯(lián)交收款人，收款人持現(xiàn)金支票到付款單位開戶銀行提取現(xiàn)金，并按銀行的要求出具有關(guān)證明。填制說明：現(xiàn)金支票的填寫要求同轉(zhuǎn)賬支票。另外，在支票背面還可以寫明需要支取各種面額現(xiàn)金的數(shù)量。支票結(jié)算流程如圖所示。項目業(yè)務(wù)部門財務(wù)部門銀行會計主管
4、制單會計記賬會計出納151、開具現(xiàn)金支票蓋章2記賬憑證填制提現(xiàn)備查簿登記支票存根撕開蓋章1現(xiàn)金支票填寫憑單付款152、開具轉(zhuǎn)賬支票蓋章2記賬憑證填制備查簿登記支票存根撕開蓋章1轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)賬支票開票憑單153、收到轉(zhuǎn)賬支票記賬憑證填制備查簿登記進賬單回執(zhí)辦理進賬單填寫備查簿登記蓋章1蓋章1蓋章1支票辦理蓋章115說明：（1）支票結(jié)算流程分為“開具現(xiàn)金支票流程”、“開具轉(zhuǎn)賬支票流程”和“收到轉(zhuǎn)賬支票流程”三個部分。（2）“開具現(xiàn)金支票流程”是根據(jù)出納自己提取現(xiàn)金而設(shè)置的流程，如果企業(yè)開出現(xiàn)金支票交由業(yè)務(wù)員提取
5、現(xiàn)金時，則可以減少出納“提現(xiàn)”步驟。（3）“開具轉(zhuǎn)賬支票流程圖”中開具轉(zhuǎn)賬支票和開具進賬單也可以同時進行。（4）會計主管字蓋章時兼帶審核。三、銀行電匯憑證的填制電匯是指匯款人委托銀行通過電報將其款項劃轉(zhuǎn)給收款人的結(jié)算方式。單位和個人的各種款項的結(jié)算，均可使用。匯款人以電匯方式匯款時，填制一式三聯(lián)的電匯憑證，第一聯(lián)為回單，第二聯(lián)為支款憑證，第三聯(lián)為發(fā)款依據(jù)，全部聯(lián)次用雙面復(fù)寫紙一次性套寫完成，并在第二聯(lián)“匯款人蓋章”處加蓋預(yù)留銀行印鑒。銀行受理后加蓋轉(zhuǎn)訖章，將第一聯(lián)回單退給匯款人作為記賬的依據(jù)。填制說明：簽
6、發(fā)匯兌憑證必須記載下列事項：⑴表明“電匯”的字樣；⑵無條件支付的委托；⑶確定的金額；⑷收款人名稱；⑸匯款人名稱；⑹匯入地點、匯入行名稱；⑺匯出地點、匯出行名稱；⑻委托日期；⑼匯款人簽章。匯兌憑證上欠缺上列記載事項之一的，銀行不予受理。匯兌憑證記載匯款人名稱、收款人名稱，其在銀行開立存款帳戶的，必須記載其賬號。欠缺記載的，銀行不予受理。四、委托收款憑證的填制委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。單位和個人憑已承兌商業(yè)匯票、債券、存單、經(jīng)濟合同、發(fā)票、運單、費用清單等付款人債務(wù)證明辦理款項的結(jié)算
7、，均可以使用委托收款結(jié)算方式。委托收款結(jié)算沒有金額起點，也沒有最高限額，在同城、異地均可以使用。委托收款結(jié)算款項的劃回方式，分郵寄和電報兩種，由收款人選用。企業(yè)辦理委托收款手續(xù)時，應(yīng)填制一式五聯(lián)的委托收款憑證；第一聯(lián)為回單，由收款人開戶銀行審查無誤后加蓋印章退給收款人；第二聯(lián)為貸方憑證，由收款人開戶銀行作為貸方憑證；第三聯(lián)為借方憑證，由付款人開戶銀行作為借方憑證；第四聯(lián)為收款通知，由收款人開戶銀行在款項收妥后給收款人；第五聯(lián)為付款通知，由付款人開戶銀行轉(zhuǎn)給付款人作按期付款的通知。全部聯(lián)次用雙面復(fù)寫紙一次性
8、套寫完成。填制說明：簽發(fā)委托收款憑證必須記載下列事項：⑴表明“委托收款”的字樣；15⑵確定的金額；⑶付款人名稱；⑷收款人名稱；⑸委托收款憑證名稱及附寄單證張數(shù)；⑹委托日期；⑺收款人簽章。欠缺上列記載事項之一的，銀行不予受理。五、托收承付憑證的填制托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地收款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結(jié)算方式。托收承付結(jié)算款項的劃回方法分郵寄和電報兩種，由收款人選用。辦理托收承付結(jié)算的款項，必
