成本計(jì)劃與執(zhí)行 - knuedutw.ppt

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1、成本計(jì)劃與執(zhí)行第9章規(guī)劃成本基準(zhǔn)估算成本決定預(yù)算Input:範(fàn)疇基準(zhǔn)專案時(shí)程人力資源計(jì)劃書風(fēng)險(xiǎn)登陸表企業(yè)環(huán)境因素組織過程資產(chǎn)Output:活動(dòng)成本估算值估算基礎(chǔ)專案文件更新工具及技術(shù):專家判斷、類比估算法、參數(shù)估算法、三點(diǎn)估算法、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備分析、由下往上估算法、品質(zhì)成本、專案管理估算軟體、供應(yīng)商投標(biāo)分析Input:活動(dòng)成本估算值估算基礎(chǔ)範(fàn)疇基準(zhǔn)專案時(shí)程合約組織過程資產(chǎn)工具及技術(shù):成本彙總、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備分析、專家判斷、歷史性關(guān)係、資金限制調(diào)節(jié)Output:成本績效基準(zhǔn)專案資金需求專案文件更新控制成本Input:專案管理計(jì)畫書專案資金需求工作績效資訊組織流

2、程資產(chǎn)工具及技術(shù):變異分析、實(shí)獲值管理、專案管理軟體、預(yù)測(cè)、剩餘工作績效指標(biāo)、績效審查Output:變更申請(qǐng)預(yù)算預(yù)測(cè)值工作績效衡量值專案管理計(jì)畫更新專案文件更新組織流程更新2010?滄海書局3本章內(nèi)容9.1預(yù)估專案成本9.2專案預(yù)算9.3決定實(shí)際成本9.4決定工作績效的價(jià)值9.5分析成本績效9.6成本預(yù)測(cè)9.7成本控制9.8現(xiàn)金流量管理9.9專案管理軟體9.1預(yù)估專案成本人事費(fèi)材料費(fèi)下包廠商及顧問諮詢費(fèi)儀器設(shè)備租金差旅費(fèi)預(yù)備金2010?滄海書局45決定預(yù)算的工具和技術(shù)(1)成本加總(costaggregation)或成本總計(jì)成本加總(參考資料:R

3、ita“PMPExamPrep”5thedition,p.205)請(qǐng)計(jì)算活動(dòng)及專案成本活動(dòng)活動(dòng)期程使用資源1.製造及公告招標(biāo)資訊14員工1名/天辦公用品2式2.開最有利標(biāo)並決定廠商及簽約7員工1名/天辦公室用品1式3.需求訂定14建築師1名/天員工1名/天辦公室用品1式4.設(shè)計(jì)及製圖21設(shè)計(jì)人員1名/天繪圖人員2名/天設(shè)計(jì)圖1式2010?滄海書局6使用資源單位單價(jià)建築師人天8000員工人天3500辦公室用品式2500繪圖人員人天2500設(shè)計(jì)人員人天5000設(shè)計(jì)圖式12000成本風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備分析活動(dòng)活動(dòng)期程使用資源1.製造及公告招標(biāo)資訊14~16員工1

4、名/天辦公用品2式2.開最有利標(biāo)並決定廠商及簽約7員工1名/天辦公室用品1式3.需求訂定14建築師1名/天員工1名/天辦公室用品1式4.設(shè)計(jì)及製圖18~24設(shè)計(jì)人員1名/天繪圖人員2名/天設(shè)計(jì)圖1式2010?滄海書局7使用資源單位單價(jià)建築師人天8000員工人天3500辦公室用品式2500繪圖人員人天2000~2500設(shè)計(jì)人員人天3500~5000設(shè)計(jì)圖式12000成本風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備分析需準(zhǔn)備多少應(yīng)急準(zhǔn)備金?需準(zhǔn)備多少管理準(zhǔn)備金?專案成本估算值為何?專案成本基準(zhǔn)為何?專案資金需求為何?2010?滄海書局89.2專案預(yù)算分配總預(yù)算成本有兩個(gè)方法可以建立總預(yù)

5、算成本。第一是由上至下法(top-downapproach)，這種方式是先將工作範(fàn)圍內(nèi)的所有預(yù)算評(píng)估審視後，再將總預(yù)算按各工作包所需比例往下分配。第二是由下至上法(bottom-upapproach)，這種方式是先估計(jì)每項(xiàng)工作包的細(xì)項(xiàng)作業(yè)成本，再整合所有項(xiàng)目，彙總得到總預(yù)算成本。2010?滄海書局92010?滄海書局102010?滄海書局112010?滄海書局12專案預(yù)算發(fā)展累積預(yù)算成本按每個(gè)時(shí)間週期累加之前的預(yù)算成本，所得就是累積預(yù)算成本(cumulativebudgetedcost,CBC)2010?滄海書局132010?滄海書局142010

6、?滄海書局159.3決定實(shí)際成本實(shí)際成本(actualcost)既定成本(committedcosts)既定成本就是所謂的保證(commitments)或阻礙成本(encumberedcosts)。當(dāng)一個(gè)項(xiàng)目(物料或下包廠商)已經(jīng)下單，通常是訂單一下，成本就已經(jīng)是既定的，雖然付款時(shí)間是在之後──當(dāng)物料或服務(wù)已經(jīng)完成、送抵並開立帳單。2010?滄海書局169.4決定工作績效的價(jià)值獲利價(jià)值(earnedvalue,EV)，是指工作實(shí)際執(zhí)行的價(jià)值，是整個(gè)專案必須要決定的關(guān)鍵數(shù)值。累積獲利價(jià)值(cumulativeearnedvalue,CEV)，這個(gè)計(jì)

7、算方式是工作包的總預(yù)算成本乘以完成百分比而得。2010?滄海書局182010?滄海書局192010?滄海書局202010?滄海書局219.5分析成本績效總預(yù)算成本(totalbudgetedcost,TBC)累積預(yù)算成本(cumulativebudgetedcost,CBC)累積實(shí)際成本(cumulativeactualcost,CAC)累積獲利價(jià)值(cumulativeearnedvalue,CEV)2010?滄海書局222010?滄海書局23分析成本績效成本績效指數(shù)(costperformanceindex,CPI)2010?滄海書局24分析

8、成本績效成本變異(costvariance,CV)2010?滄海書局259.6成本預(yù)測(cè)預(yù)測(cè)完成成本(forecastedcostatco