客戶授信管理暫行方案附件4知識分享.doc

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1、客戶授信管理暫行方案一、目的加強資金回籠和風(fēng)險控制，規(guī)范財務(wù)、銷售等部門工作，加強與客戶的交流、合作，監(jiān)控應(yīng)收賬款，實現(xiàn)公司年度應(yīng)收賬款目標。二、適用范圍本制度適用公司各銷售部門。三、授信管理相關(guān)的名詞定義1、授信政策：授信政策指給予客戶、銷售部門一定金額的欠賬。A、結(jié)款期限：允許顧客從購貨到付款之間的時間。B、授信額度：允許顧客在結(jié)款期限賒銷的金額。C、授信標準：指客戶獲得企業(yè)商業(yè)信用所應(yīng)具備的條件。D、現(xiàn)金折扣政策：企業(yè)對現(xiàn)款結(jié)算的顧客給予商品價格上的扣減。2、授信標準：顧客獲得信用應(yīng)具備的條件，也是對客戶分級管理的重要條件。具體包括

2、：A、品質(zhì)：客戶的信用、履行償債義務(wù)的可能性，它包括經(jīng)營歷史，同行業(yè)中的品行，商業(yè)、銀行信譽和忠誠度等。B、能力：指顧客償債能力，包括流動資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、流動負債的比例、資金狀況。C、資本：指顧客財務(wù)實力、財務(wù)狀況，包括實收資本、經(jīng)營業(yè)績、管理能力等綜合能力。D、抵押：指顧客在拒付款項或無力支付款項時，可以抵押的能力。四、管理職責(zé)1、銷售部門負責(zé)對客戶授信額度及政策的申報和額度使用管理。2、財務(wù)部負責(zé)客戶分級、授信政策的審核、授信額度的分解、控制與跟蹤管理3、銷售內(nèi)勤負責(zé)客戶建檔資料、客戶建檔資料的錄入4、銷售中心經(jīng)理負責(zé)授信政策的審批

3、。五、客戶授信標準1、現(xiàn)金客戶不給予授信額度。2、授信客戶必須通過信用評估。3、授信客戶必須是協(xié)議（合同）客戶。4、客戶授信標準為的客戶。5、公司會根據(jù)客戶銷售量的增減，每三個月重新調(diào)整客戶授信額度；6、因特殊情況需增加授信額度標準，逐級提出申請。7、銷售主管預(yù)授信額度為30000元，超出該授信額度，需向上級申請。8、銷售經(jīng)理預(yù)授信額度為50000元，超出該授信額度，需向上級申請。六、授信原則及辦法1、根據(jù)公司年度應(yīng)收賬款總體年度目標，公司確定年度總授信額度。2、授信額度按銷售部門、區(qū)域和客戶逐級進行分解，公司分解到銷售部門、銷售部門分解

4、到客戶。3、信用額度允許最高限額，根據(jù)月銷售額核定。1）、信用額度最高限額標準為月銷售額×（月銷售額÷基本任務(wù)銷售額）或者（年度不目標任務(wù)除以12月任務(wù)*60%）。2）、銷售員根據(jù)信用額度最高限額分配信用額度。3）、超出最高限額信用額度將不得再設(shè)簽約月結(jié)客戶。4）、未簽約客戶不給予授信額度，原則上現(xiàn)款現(xiàn)貨，特定客戶可申請按批次購貨授信。5）、授信期滿后，重新辦理授信。6）、在授信期間，規(guī)定收款期限超期的，降低授信額度。七、客戶授信操作程序1、填寫客戶信用評估調(diào)查表。2、填寫客戶授信額度申請表（附上客戶信用評估調(diào)查表）。3、銷售員將相關(guān)申請

5、材料提交銷售主管審核。4、銷售主管根據(jù)客戶授信標準審核提交材料，達到標準簽字確認后提交財務(wù)部復(fù)審，通過審核由財務(wù)部存檔管理，超出預(yù)授信標準，提交上級審批。5、銷售經(jīng)理根據(jù)客戶授信標準審核提交材料，達到標準簽字確認后提交財務(wù)部復(fù)審，通過審核由財務(wù)部存檔管理，超出預(yù)授信標準，提交上級審批。八、授信額度的變更1、新開發(fā)的客戶建檔時，不給予授信額度（協(xié)議客戶除外）。2、客戶調(diào)增授信額度，若客戶連續(xù)三個月銷售增長幅度超過20%，可以按季申報授信額度調(diào)增。3、客戶調(diào)減授信額度：1）、連續(xù)三個月銷售量呈現(xiàn)萎縮，減幅達20%；該客戶為公司簽約合作客戶，并

6、且近三個月與公司正常合作無不良記錄2）、客戶連續(xù)2個月沒有發(fā)生交易行為；3）、客戶付款記錄不良；客戶拖欠賬款超過1個月；或者發(fā)生三次以上拖欠貨款現(xiàn)象；或者經(jīng)常發(fā)現(xiàn)退票現(xiàn)象。4）、簽約客戶授信額度，按合同簽約的授信額度為準。5）、自提客戶不給予授信額度。6）、財務(wù)部每月編制部門及重點客戶額度使用情況統(tǒng)計表。7）、授信額度變更由銷售部門申報，財務(wù)部審核報總經(jīng)理批準后執(zhí)行。8）、特殊客戶授信政策由銷售中心經(jīng)理或授權(quán)人特別批準。九、信用政策管理責(zé)任和獎懲1、各部門擅自擴大信用政策，一經(jīng)查處給予其直接責(zé)任人績效扣提成1。2、超過付款期限（或額度）產(chǎn)

7、生的超期款長期利息由當(dāng)事省區(qū)（地區(qū)）經(jīng)理承擔(dān)。3、壞賬呆帳死賬由當(dāng)事銷售人員承擔(dān)90%，部門主管承擔(dān)5%，部門經(jīng)理承擔(dān)5%，4、由財務(wù)部失職而造成的貨款損失，由銷售人員承擔(dān)損失額90%，財務(wù)部責(zé)任人承擔(dān)10%。5、任何管理部門濫用審批權(quán)限，產(chǎn)生的賬款損失，除警告處分外，同時承當(dāng)相關(guān)損失。[1]邱中慧.初中音樂課程外國民族音樂內(nèi)容教學(xué)研究[D].重慶師范大學(xué),2017.[2]王倩.基于教材的小初音樂欣賞教學(xué)銜接研究[D].上海師范大學(xué),2017.[3]王鵬.民族音樂在小學(xué)音樂教材中的運用——以人教版為例[J].亞太教育,2016(34):1

8、8.[4]鄒小慶,胡舟.如何將本土音樂引入小學(xué)教材[J].當(dāng)代音樂,2016(18):79-80+82.[5]王雙.湘版初中音樂教科書中“泥土的歌”主題單元的分析與思考[D].湖南師范大學(xué),2