企業(yè)客戶授信管理制度.doc

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1、企業(yè)客戶授信管理制度管理制度是企業(yè)組織制度和企業(yè)管理制度的總稱主流商業(yè)管理課程均對(duì)如何建立企業(yè)管理制度有詳細(xì)指導(dǎo)管理制度是指組織對(duì)內(nèi)部或外部資源進(jìn)行分配調(diào)整對(duì)組織架構(gòu)組織功能組織目的的明確和界定下面是企業(yè)客戶授信管理制度請(qǐng)參考！第一章總則第一條為規(guī)范和引導(dǎo)購(gòu)銷網(wǎng)絡(luò)的經(jīng)營(yíng)行為有效地控制商品購(gòu)銷過程中的信用風(fēng)險(xiǎn)減少購(gòu)銷網(wǎng)絡(luò)的呆壞帳特制定本制度第二條本制度所稱信用風(fēng)險(xiǎn)是指×××××公司購(gòu)銷網(wǎng)絡(luò)客戶到期不付貨款、不發(fā)貨或者到期沒有能力付款、無法發(fā)貨的風(fēng)險(xiǎn)第三條本制度所稱客戶信用管理是指對(duì)××××××公司購(gòu)銷網(wǎng)絡(luò)客戶所實(shí)施的旨在防范其信用風(fēng)險(xiǎn)的管理第四條本制度所稱客戶是指所有與××××××公司及相關(guān)

2、部門發(fā)生商品購(gòu)銷業(yè)務(wù)往來的業(yè)務(wù)單位包括上游供應(yīng)商和下游客戶第六條公司相關(guān)部門及機(jī)構(gòu)根據(jù)本制度的規(guī)定制定實(shí)施細(xì)則對(duì)客戶實(shí)施有效的信用管理加大貨款回收力度和督促上游廠商按時(shí)發(fā)貨有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)減少呆壞帳第二章客戶資信調(diào)查第七條本制度所稱客戶資信調(diào)查是指公司相關(guān)部門及機(jī)構(gòu)對(duì)購(gòu)銷客戶的資質(zhì)和信用狀況所進(jìn)行的調(diào)查第八條客戶資信調(diào)查要點(diǎn)主要包括：1.客戶基本信息2.主要股東及法定代表人和主要負(fù)責(zé)人3.主要往來結(jié)算銀行帳戶4.企業(yè)基本經(jīng)營(yíng)狀況5.企業(yè)財(cái)務(wù)狀況6.本公司與該客戶的業(yè)務(wù)往來情況7.該客戶的業(yè)務(wù)信用記錄8.其他需調(diào)查的事項(xiàng)第九條客戶資信資料可以從以下渠道取得：1.向客戶尋求配合索取有關(guān)資料2.

3、對(duì)客戶的接觸和觀察3.向工商、稅務(wù)、銀行、中介機(jī)構(gòu)等單位查詢4.公司所存客戶檔案和與客戶往來交易的資料5.委托中介機(jī)構(gòu)調(diào)查6.其他第十條營(yíng)銷部業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)進(jìn)行客戶資信前期調(diào)查保證所收集客戶資信資料的性認(rèn)真填寫《客戶信用調(diào)查評(píng)定表》上報(bào)部門經(jīng)理審核公司財(cái)務(wù)部門備案填表人應(yīng)對(duì)《客戶信用調(diào)查評(píng)定表》內(nèi)容的性負(fù)全部責(zé)任第十一條公司相關(guān)部門對(duì)報(bào)送來的客戶資信資料和《客戶信用調(diào)查評(píng)定表》進(jìn)行審核重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：1．資信資料之間有無相互矛盾2．我公司與該客戶的業(yè)務(wù)往來情況3．該客戶的業(yè)務(wù)信用記錄4．其他需重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)第十二條客戶資信資料和《客戶信用調(diào)查評(píng)定表》每季度要全面更新一次期間如果發(fā)生變化應(yīng)及

4、時(shí)對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行補(bǔ)充修改第三章客戶ABC信用等級(jí)評(píng)定第十三條所有交易客戶均需進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定第十四級(jí)客戶信用等級(jí)分A、B、C三級(jí)相應(yīng)代表客戶信用程度的高、中、低三等第十五條評(píng)為信用A級(jí)的客戶應(yīng)同時(shí)符合以下條件：(1)雙方業(yè)務(wù)合作一年或以上(2)過去2年內(nèi)與我方合作沒有發(fā)生不良欠款、欠貨和其他嚴(yán)重違約行為(3)守法經(jīng)營(yíng)、嚴(yán)格履約、信守承諾(4)最近連續(xù)2年經(jīng)營(yíng)狀況良好(5)資金實(shí)力雄厚、償債能力強(qiáng)(6)年度回款、發(fā)貨達(dá)到我公司制定的標(biāo)準(zhǔn)第十六條出現(xiàn)以下任何情況的客戶應(yīng)評(píng)為信用C級(jí)：(1)過往2年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生過不良欠款、欠貨或其他嚴(yán)重違約行為；(2)經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾；(3)出現(xiàn)不良債務(wù)糾紛

5、或嚴(yán)重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為；(4)資金實(shí)力不足償債能力較差(5)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)狀況不良嚴(yán)重虧損或營(yíng)業(yè)額持續(xù)多月下滑；(6)最近對(duì)方產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售出現(xiàn)連續(xù)嚴(yán)重下滑現(xiàn)象或有不公正行為；(7)發(fā)現(xiàn)有嚴(yán)重違法經(jīng)營(yíng)現(xiàn)象；(8)出現(xiàn)國(guó)家機(jī)關(guān)責(zé)令停業(yè)、整改情況；(9)有被查封、凍結(jié)銀行賬號(hào)危險(xiǎn)的第十七條不符合A、C級(jí)評(píng)定條件的客戶定為B級(jí)第十八條原則上新開發(fā)或關(guān)鍵資料不全的客戶不應(yīng)列入信用A級(jí)第十九條營(yíng)銷部經(jīng)理以《客戶信用調(diào)查評(píng)定表》等客戶資信資料為基礎(chǔ)會(huì)同經(jīng)辦業(yè)務(wù)員、財(cái)務(wù)部信用控制主管一起初步評(píng)定客戶的信用等級(jí)并填寫《客戶信用等級(jí)分類匯總表》報(bào)公司主管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批第二十條在客戶信用等級(jí)評(píng)定時(shí)應(yīng)

6、重點(diǎn)審查以下項(xiàng)目：1．客戶資信資料的性;2．客戶最近的資產(chǎn)負(fù)債和經(jīng)營(yíng)狀況;3、與我公司合作的往來交易及回款情況第四章客戶授信原則第二十一條本制度所稱授信是指公司對(duì)客戶所規(guī)定的信用額度和回款、到貨期限第二十二條本制度所稱信用額度是指對(duì)客戶進(jìn)行賒銷、預(yù)付款的最高額度即客戶占用我公司資金的最高額度第二十三條本制度所稱回款、到貨期限是指給予客戶的信用持續(xù)期間即自發(fā)貨至客戶結(jié)算回款、自預(yù)付款至客戶發(fā)貨到我公司倉庫并驗(yàn)收合格的期間第二十四條授信時(shí)應(yīng)遵循以下原則：1．營(yíng)銷部應(yīng)堅(jiān)持現(xiàn)款現(xiàn)貨的原則原則上不進(jìn)行賒銷業(yè)務(wù)和預(yù)付貨款2．在確實(shí)需要授信時(shí),應(yīng)實(shí)施以下控制措施：①公司對(duì)實(shí)施授信總額控制原則上授信總額不

7、能超過XX年1月1日應(yīng)收帳款的余額數(shù)②公司應(yīng)根據(jù)客戶的信用等級(jí)實(shí)施區(qū)別授信確定不同的信用額度③在購(gòu)售合同中注明客戶的信用額度或客戶占用我方資金的最高額度但在執(zhí)行過程中應(yīng)根據(jù)客戶信用變化的情況及時(shí)調(diào)整信用額度第二十五條授信中有關(guān)預(yù)付、賒銷概念的界定：1．預(yù)付、賒銷：指我方以支付貨款貨物尚未到運(yùn)到倉庫驗(yàn)收、客戶未支付貨款貨物已經(jīng)由我方向客戶方發(fā)生轉(zhuǎn)移的購(gòu)銷業(yè)務(wù)活動(dòng)；2．長(zhǎng)期預(yù)付、賒銷：指在簽署的購(gòu)銷合同中允許客戶按照一定的信