關于企業(yè)集團資金管理模式探析

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1、關于企業(yè)集團資金管理模式探析　　【文章摘要】隨著經濟的快速發(fā)展，資金管理工作在企業(yè)集團管理中的地位也變得越來越重要，資金的管理狀況和企業(yè)集團財務管理任務的完成有著緊密的聯(lián)系。下面我們就來討論一下企業(yè)集團資金管理中存在的不足，并進行深入的分析，找到有效的解決措施?！娟P鍵詞】企業(yè)集團；資金管理；問題1企業(yè)集團資金管理的重要性資金是一個企業(yè)賴以生存的根本動力，在經濟活動中是最為基本的因素，資金管理工作體現(xiàn)在企業(yè)生產經營的各個方面，在企業(yè)運作的過程中占有重要的位置。首先，在企業(yè)的生產經營中和資金的流通過程中，企業(yè)的供產銷環(huán)節(jié)都占有十分重要的位置。對資金進行有效的管轄，能夠有效的

2、預防風險問題；加強資金的使用效率，從而實現(xiàn)資金的優(yōu)化使用。2我國企業(yè)集團資金管理模式存在的問題2.1資金的聚集力度不夠，沒有形成資金的聚合力8因為集團總部沒有對資金進行合理的安排和規(guī)劃，使得我國企業(yè)集團的資金凝聚力不夠強，很多的企業(yè)集團都只是要求全資企業(yè)和控股公司根據年度或是季度中獲得的利潤、紅利以及所提折舊統(tǒng)一上繳，像是石化集團就是使用的這種方法。但是一汽集團卻只是對成本中的主要單位和長春地方的全資附屬公司的一部分賬戶的一部分資金進行了上繳，但是在國外的很多集團卻是每天都把子公司的資金賬戶清空，無論是在深度還是廣度方面都沒有達到真正的集中效果。這樣就會造成集團中的子公

3、司在資金方面的濫用，在使用的過程中也只是考慮到了自己的利益，只是著眼于自己企業(yè)的發(fā)展狀況，使得集團決策人員不能進行有效的統(tǒng)一管理，對子公司的運作情況不能進行有效的監(jiān)管和控制，使得集團的整體資金狀況下降，不能形成資金的凝聚力。2.2沒有進行統(tǒng)一的規(guī)劃，資金閑散和短缺的情況同時存在，沒有合理使用資金8因為我國企業(yè)集團沒有把所有公司所需要的資金進行集中和統(tǒng)一的安排，然后在分配給其他的附屬公司，只是對各個附屬公司的借款進行了限制，如果在這個限額之內，就需要各個附屬公司自己去籌集資金。這樣就使得一些資金比較充裕的附屬公司因為所開設的銀行戶頭比較多，所以使得存儲的資金過于分散，大量

4、堆積，大量剩余而且收益比較低；還有就是集團總部或是其中的附屬公司需要很多資金時，只能高成本的向外進行融資，從而出現(xiàn)了“存貸并舉”的情況，使得企業(yè)集團不但沒有獲得大量的存款收益，反而要給予大量的貸款利息，使得企業(yè)集團的財務出現(xiàn)危機，從而對整個公司集團的資金狀況和收益狀況都產生嚴重的影響，造成企業(yè)集團的利益受損。2.3沒有把控好資金的投放，經濟效益較差，增大財務風險因為管理制度的不完善和監(jiān)控力度不強，加上企業(yè)集團的投資風險制約制度和監(jiān)管制度不夠健全，使得集團中的企業(yè)成員在進行企業(yè)投資時過于盲目，只是追求經濟利益和投資規(guī)模，沒有考慮到整個集團公司的利益，往往帶有很強的主觀性。

5、比如其中的一個子公司在面對一個發(fā)展前景和收益狀況都比較好的項目時，因為自身的資源不充足，以及集團管理層又不能夠快速有效的調動內部資源進行幫助，最后只能與該項目失之交臂；一個資源充足的子公司為了謀求自身的規(guī)?；?，一般都會放棄一些收益時間比較長和對企業(yè)集團發(fā)展有力的項目，而是投資一些收益時間比較短，而且成效明顯的項目。這種行為都會給整個集團企業(yè)帶來經濟上的損害，嚴重的可能增加企業(yè)的財務風險問題，如果一旦被引發(fā)，就會造成巨大的損失。2.4財務信息不準確且沒有效用不利于資金管理8準確及時的掌握財務信息是企業(yè)集團資金管理的基本保障，企業(yè)集團內部在進行重大決策的時候都要依靠廣泛的財

6、務信息作為依據。但是因為集團的附屬公司所分布的地區(qū)不盡相同，并且集團的網絡化程度不發(fā)達，因為時間和地域的約束使得企業(yè)集團和附屬企業(yè)、同一個企業(yè)中的各個部門之間缺少緊密的聯(lián)系和溝通，信息的傳達不夠全面也不及時，使得集團總部不能對附屬公司的資金狀況進行有效的監(jiān)管，而且企業(yè)集團內部很多部門因為個人利益和局部利益就私自截留信息，有可能會制造假的信息，使得最后的財務信息出現(xiàn)不準確的情況，沒有真實的反映出集團內部各個部門之間的資金運用情況，從而造成集團總部在進行決定的時候出現(xiàn)錯誤，這樣就會嚴重的影響到集團企業(yè)的資金運作。3我國企業(yè)集團資金管理模式發(fā)展對策3.1建立健全企業(yè)集團授權體

7、系，恰當?shù)墓芾砥髽I(yè)資金企業(yè)集團資金管理要遵守適當?shù)脑瓌t，對資金進行適當?shù)慕y(tǒng)一和集中，但是不能一味的聚集，而不知道合理的分散和利用。要把資金進行合理有效的利用，從而保持資金的整體平衡。對資金進行適當?shù)木奂紫扔欣趦炔抠Y金的有效運轉，經過對集團內部各個附屬公司中的金融業(yè)務進行整理和融合，從而進一步擴大集團內部的經濟效益，經過改善資金的流動狀況，從而有效的提升資金的使用效率和8實際收益。其中，要不斷的健全和完善授權體系，對于總公司和附屬公司的資金管理權限進行規(guī)定，這樣能夠更好的保證資金的適度集中。完善的資金管理授權體系能夠把一些重要的資金決定