企業(yè)內(nèi)部審計報告

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1、★精品文檔★企業(yè)內(nèi)部審計報告范文內(nèi)部審計報告格式二、報告正文審計意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強(qiáng)催收力度盡快收回；超一月及損壞的借貨落實責(zé)任人按售價的7折收回現(xiàn)金，沒有責(zé)任人的分公司經(jīng)理、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經(jīng)理要審批，分公司會計隨時監(jiān)督，不準(zhǔn)出現(xiàn)一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨否則分公司經(jīng)理會計保管人員分別按零售價承擔(dān)3：3：4的責(zé)任審計意見：在以上盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有庫存進(jìn)行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎(chǔ)上，完善財務(wù)軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實時監(jiān)控，為公司庫存管理、經(jīng)營決策提供信息同時為盤活庫存，加強(qiáng)資金流轉(zhuǎn)，節(jié)約財務(wù)費(fèi)用，緩解

2、公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預(yù)測情況，在消化調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去八、存貨進(jìn)銷存、財務(wù)收支明細(xì)賬記錄不規(guī)范、不全面附注：分公司基本情況表；比實際多出個百分點(diǎn)重復(fù)的錯誤導(dǎo)致每年原油輸入量比實際多14，400桶我們建議你們評估計量儀表的靈敏度工作單：對372份非預(yù)防性維修工作單(包括“維修管理系統(tǒng)”10月份未處理的積壓報告)，我們發(fā)現(xiàn)有350份(占94％)沒有寫明完成維修所需要的時間為便于評估工作量和完成情況，我們建議今后應(yīng)在送交給“維修管理系統(tǒng)”2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作–獨(dú)家原創(chuàng)3

3、/3★精品文檔★的工作單上注明所需要的時間(小時)的供應(yīng)商必須按商品的類別提供相應(yīng)的證照復(fù)印本，如原料需有營業(yè)執(zhí)照、藥品生產(chǎn)許可證、藥品GMP證書、藥品注冊證；輔料需有營業(yè)執(zhí)照、藥品生產(chǎn)許可證、藥品注冊證；中藥材需有營業(yè)執(zhí)照、藥品經(jīng)營許可證、GSP證書，且購入的產(chǎn)地保持相對的穩(wěn)定；進(jìn)口商品遵守《進(jìn)品商品管理辦法》提供進(jìn)口商品注冊證、進(jìn)口藥材批件、進(jìn)品藥品檢驗報告書為確保所采購的商品符合標(biāo)準(zhǔn)，質(zhì)管部每年底對供應(yīng)商進(jìn)行考核評估、更新，并存檔高09年全年采購額約18,萬元，共耗用19,萬元包裝物耗用額比08年減少萬元下降%，主要原因是09年“空心膠囊”耗用其中萬元?dú)w入輔料中核算數(shù)量是否一致應(yīng)部考慮某

4、品種庫存不多，而且日常耗用量比較大，供方也亦將漲價，為降低采購成本，供應(yīng)部在沒有需料計劃的前提下，自行申購，并由領(lǐng)導(dǎo)審批主要問題1：2．內(nèi)控管理有少量缺陷需改進(jìn)；主要問題1：其他相關(guān)部門的信息管理，辦法是各部門如何分步改善此外內(nèi)控制度管理上還有待完善，靈活性不夠總之，經(jīng)審計后發(fā)現(xiàn)該部門存貨管理工作基礎(chǔ)工作扎實，物料管理到位，基本上能完成采購任務(wù)六、對回復(fù)的期盼2、核實某某公司是否存在舞弊、浪費(fèi)以及其他重大不合理現(xiàn)象審計范圍2013年月日標(biāo)簽：審計報告范文報告范文畢業(yè)生自我鑒定范文2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作–獨(dú)家原創(chuàng)3/3★精品文檔★2016全新精品資料-全新公文范文-全程

5、指導(dǎo)寫作–獨(dú)家原創(chuàng)3/3