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《內(nèi)部審計報告格式》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。
1、★精品文檔★內(nèi)部審計報告格式致：由：日期：關(guān)于：一、背景六、總體結(jié)論七、具體審計發(fā)現(xiàn)與建議八、后續(xù)跟蹤五、被審計對象在審計期間就已經(jīng)審計出的問題的整改行動及糾正措施在審計期間(審計通知書發(fā)出之日起到部門審計報告定稿前)對審計發(fā)現(xiàn)的問題，公司已經(jīng)或正在進(jìn)行整改，有實際糾正行動和結(jié)果的，應(yīng)該在審計報告中進(jìn)行描述肯定被審計對象對制度的維護(hù)和對審計問題的態(tài)度所做出的努力這個信息應(yīng)該通過審計報告?zhèn)鬟f到所有能讀到審計報告的每位領(lǐng)導(dǎo)2、核實某某公司是否存在舞弊、浪費以及其他重大不合理現(xiàn)象審計范圍2013年月日報告
2、時間：200X年XX月XX日出存貨XX件，折算成金額XX元，為庫存金額的XX%1－3月3－6月6－12月1－2年2－3年3年上分公司費用構(gòu)成及銷費用率對比情況……十一、分公司財務(wù)核算架構(gòu)不合理XX公司報告摘2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作–獨家原創(chuàng)3/3★精品文檔★要的供應(yīng)商必須按商品的類別提供相應(yīng)的證照復(fù)印本，如原料需有營業(yè)執(zhí)照、藥品生產(chǎn)許可證、藥品GMP證書、藥品注冊證；輔料需有營業(yè)執(zhí)照、藥品生產(chǎn)許可證、藥品注冊證；中藥材需有營業(yè)執(zhí)照、藥品經(jīng)營許可證、GSP證書，且購入的產(chǎn)地保持
3、相對的穩(wěn)定；進(jìn)口商品遵守《進(jìn)品商品管理辦法》提供進(jìn)口商品注冊證、進(jìn)口藥材批件、進(jìn)品藥品檢驗報告書為確保所采購的商品符合標(biāo)準(zhǔn)，質(zhì)管部每年底對供應(yīng)商進(jìn)行考核評估、更新，并存檔高09年全年采購額約18,萬元，共耗用19,萬元包裝物耗用額比08年減少萬元下降%，主要原因是09年“空心膠囊”耗用其中萬元歸入輔料中核算數(shù)量是否一致應(yīng)部考慮某品種庫存不多，而且日常耗用量比較大，供方也亦將漲價，為降低采購成本，供應(yīng)部在沒有需料計劃的前提下，自行申購，并由領(lǐng)導(dǎo)審批主要問題1：2．內(nèi)控管理有少量缺陷需改進(jìn)；主要問題1：
4、其他相關(guān)部門的信息管理，辦法是各部門如何分步改善此外內(nèi)控制度管理上還有待完善，靈活性不夠總之，經(jīng)審計后發(fā)現(xiàn)該部門存貨管理工作基礎(chǔ)工作扎實，物料管理到位，基本上能完成采購任務(wù)六、對回復(fù)的期盼BOM清單要相對穩(wěn)定，如有更改應(yīng)及時通知營銷部門、工藝、生產(chǎn)部門和計劃物控部等相關(guān)部門協(xié)調(diào)一致；審計結(jié)論：目前主要物料來源多為長期供應(yīng)商，價格水平逐年也有一定的下浮，但仍為制約計劃采購的瓶頸，物料成本、質(zhì)量直接關(guān)系到公司效益，因此應(yīng)加大此方面的工作投入而非下單后的補救和效果，有些是來自部門外的，有些是內(nèi)部管理不到位
5、，要解決這些問題光靠本身是不夠的，2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作–獨家原創(chuàng)3/3★精品文檔★涉及相關(guān)部門的信息管理，辦法是看以何部門為頭分步改善審計認(rèn)為應(yīng)從信息管理的源頭開始，只要涉及相關(guān)部門的則可設(shè)計出相關(guān)部門能共同使用的信息載體，載體的內(nèi)容應(yīng)明確各自的職責(zé)與分工按業(yè)務(wù)程序設(shè)計，明確各環(huán)節(jié)責(zé)任人、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等事項減少重復(fù)性的工作，提高效率此外內(nèi)控制管理上還有待完善，靈活性不夠總之，經(jīng)審計后發(fā)現(xiàn)該部門基本上能完成采購任務(wù)，有效果但效率不高，特別是次數(shù)多、量小的采購計劃工作不夠，可操作
6、性不強存貨管理工作基礎(chǔ)工作扎實，物料管理到位2、*年*公司共*個賬戶，銀行存款余額萬元，復(fù)核銀行余額調(diào)節(jié)表，余額是否一致，各月是否進(jìn)行對賬單的索取、銀行余額調(diào)節(jié)表的編制，存在問題，列示存貨采購及詢價制度建設(shè)與執(zhí)行情況；審計詢價范圍、內(nèi)容方法及結(jié)論；七、收入八、盈余九、財務(wù)核算三審計結(jié)論及審計建議1、審計結(jié)論：考核指標(biāo)要求，指標(biāo)完成情況；資產(chǎn)管理及內(nèi)部控制綜述2、審計建議：…附表：1、資產(chǎn)負(fù)債表2、利潤表3、調(diào)整事項匯總表4、其他需要提供附表XXXX有限公司審計部年月日2016全新精品資料-全新公文范
7、文-全程指導(dǎo)寫作–獨家原創(chuàng)3/3
