新形勢下國有企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)研究.docx

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新形勢下國有企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)研究[摘要]當(dāng)前，國有企業(yè)面臨的內(nèi)外部發(fā)展環(huán)境是非常復(fù)雜多變的，強(qiáng)化合規(guī)管理工作是國有企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)的必然要求。國有企業(yè)要主動適應(yīng)合規(guī)管理發(fā)展的這一趨勢，始終堅(jiān)持高質(zhì)量發(fā)展的理念，打破原先合規(guī)管理模式存在的局限性，使合規(guī)組織機(jī)構(gòu)的作用效果不斷增強(qiáng)，完善其中涉及的合規(guī)管理制度，制定相應(yīng)的流程，營造良好的管理氛圍。強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險防控需要根據(jù)一定的原則，將合規(guī)管理嵌入到國有企業(yè)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域中，加大國有企業(yè)的合規(guī)管理力度。[關(guān)鍵詞]合規(guī)管理；三道防線；制度；流程；業(yè)務(wù)領(lǐng)域中圖分類號：F272.7文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1674-1722（2023）15-0064-03隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，國有企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)也越來越大，為了推動國有企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，加強(qiáng)其管理改革工作是非常重要的。但目前，國有企業(yè)的改革進(jìn)程遇到了一定的問題，比如沒有制定完善的合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)前，世界一體化發(fā)展的趨勢更加顯著，我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顟B(tài)也出現(xiàn)了許多的變化，很多國有企業(yè)明確了開展合規(guī)管理工作的作用及重要性，在發(fā)展過程中開始構(gòu)建合規(guī)管理體系。一、合規(guī)管理概述合規(guī)管理簡單來說是指企業(yè)針對可能會產(chǎn)生的違規(guī)風(fēng)險采取的、體系規(guī)范的相關(guān)管理手段和措施。當(dāng)然，這些手段措施需要結(jié)合法律法規(guī)的具體要求，改善內(nèi)部管理的相關(guān)工作，還需要針對內(nèi)部管理規(guī)范的落實(shí)情況做好監(jiān)督和控制。合規(guī)管理通過有效的內(nèi)部控制，實(shí)現(xiàn)對于違規(guī)現(xiàn)象的監(jiān)測及嚴(yán)格的判斷，包括對于其中問題的有效處理。 合規(guī)管理是企業(yè)發(fā)展過程中非常關(guān)鍵的管理方式，更是對企業(yè)面臨風(fēng)險進(jìn)行有效控制的重點(diǎn)。合規(guī)管理工作可劃分為三個層次，分別是規(guī)制、規(guī)則及規(guī)范。規(guī)制是指企業(yè)總部所在區(qū)域經(jīng)營活動、法律規(guī)范及行業(yè)準(zhǔn)則等；規(guī)則是指企業(yè)內(nèi)部涉及的規(guī)章制度體系，如企業(yè)的管理評價制度等；規(guī)范是指在企業(yè)內(nèi)部的相應(yīng)規(guī)范及具體的流程，如商業(yè)道德規(guī)范及職業(yè)道德規(guī)范等。合規(guī)管理工作的有序開展，能夠使企業(yè)更好地應(yīng)對在發(fā)展過程中面臨的風(fēng)險及一些不確定性因素，保護(hù)股東的權(quán)益，也可以最大程度地減少損失，或降低損失出現(xiàn)的概率。二、國有企業(yè)合規(guī)管理的內(nèi)涵國有企業(yè)的合規(guī)管理是指企業(yè)開展的各項(xiàng)經(jīng)營活動都應(yīng)符合外部監(jiān)督的具體要求，絕對不能夠違反我國的法律規(guī)范，每一個環(huán)節(jié)的操作都需要在法律規(guī)范的具體范圍之內(nèi)。在這一基礎(chǔ)上，對于參與國際市場經(jīng)營活動的國有企業(yè)來說，還要滿足國際組織在這方面設(shè)定的規(guī)范。國有企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理，簡單來說就是講政治守規(guī)律，是幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)健康發(fā)展、取得不斷進(jìn)步的必然要求，更是企業(yè)實(shí)現(xiàn)治理體系和管控能力現(xiàn)代化以及綜合競爭能力提升的必然要求，是企業(yè)履行社會責(zé)任的需要。當(dāng)下，需要更加科學(xué)地開展合規(guī)管理工作，這不僅可以規(guī)范國有企業(yè)的經(jīng)營活動，而且可以使國有企業(yè)的發(fā)展更加健康穩(wěn)定，規(guī)避企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險，保證國有企業(yè)經(jīng)營活動可以在合法的范圍內(nèi)積極順利地進(jìn)行，盡量避免出現(xiàn)一些違法違規(guī)等現(xiàn)象。構(gòu)建更加完善合規(guī)的管理體系，可以使國有企業(yè)內(nèi)部的資源實(shí)現(xiàn)優(yōu)化配置，幫助企業(yè)穩(wěn)定科學(xué)地運(yùn)行[1]。三、國有企業(yè)合規(guī)經(jīng)營管理的必然性（一）強(qiáng)化合規(guī)管理是當(dāng)下國有企業(yè)國際化發(fā)展的必然要求 在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，國有企業(yè)的發(fā)展非常重要。然而，在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)國際化發(fā)展大環(huán)境中，國有企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)會更加復(fù)雜。在這樣的情況下，國有企業(yè)開展安全審查及投資風(fēng)險的控制工作也會面臨一定的法律風(fēng)險和問題，特別是在2018年以后出現(xiàn)了各種合規(guī)問題。以美國為首的資本主義工業(yè)強(qiáng)國不斷打壓我國，通過長臂管轄的一些錯誤政策，形成了嚴(yán)重的貿(mào)易壁壘，阻礙了我國的發(fā)展，通過一些隱形的規(guī)則和法律條款對我國的經(jīng)濟(jì)增長形成遏制，對于國家的利益造成過度的維護(hù)。在這樣的情形下，加強(qiáng)合規(guī)管理體系的科學(xué)構(gòu)建，能夠幫助國有企業(yè)與國際接軌，盡量防范出現(xiàn)單邊主義的打壓，為國有企業(yè)的國際化發(fā)展提供一定的保障。（二）強(qiáng)化合規(guī)管理是國有企業(yè)提升依法管理能力的必然要求目前，我國正在不斷完善優(yōu)化全面依法治國的戰(zhàn)略頂層設(shè)計(jì)，可以說我國已經(jīng)進(jìn)入到了依法治國戰(zhàn)略發(fā)展的新階段，在未來會有更多的任務(wù)，面臨更多的發(fā)展要求。因此，國有企業(yè)要在發(fā)展過程中主動響應(yīng)國家依法治國的具體要求及相應(yīng)的戰(zhàn)略，推動依法治企的合理建設(shè)。在相關(guān)戰(zhàn)略實(shí)施的背景下，國有企業(yè)一定要嚴(yán)格遵循法律法規(guī)，關(guān)注合規(guī)管理工作的順利落實(shí)。國家相關(guān)部門提出，國有企業(yè)要構(gòu)建合規(guī)管理體系，為企業(yè)合規(guī)管理工作的有序開展提供全面的支持及充分的保障[2]。（三）強(qiáng)化合規(guī)管理是國有企業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展目標(biāo)的必然要求新時期，我國的社會基本矛盾也出現(xiàn)了一定的改變。經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度和質(zhì)量兩者之間的關(guān)系顯然也在不斷變化，重心更多地集中在質(zhì)量方面。國有經(jīng)濟(jì)是國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的命脈，在有效構(gòu)建合規(guī)管理體系的過程中一定要走在發(fā)展的前列。同時，我國要求國有企業(yè)實(shí)施自我改革，并制定了一系列文件，以加強(qiáng)對國有企業(yè)的監(jiān)督管理和有效約束。此外，國有企業(yè)違規(guī)或違法的成本正在不斷下降，需要國有企業(yè)確定合規(guī)管理的具體內(nèi)容，以防范處理各種風(fēng)險，為國有企業(yè)未來的健康發(fā)展和進(jìn)步提供一定的支持。四、國有企業(yè)合規(guī)管理中存在的問題（一）缺乏健全完善的實(shí)施機(jī)構(gòu) 當(dāng)前，很多國有企業(yè)仍然沒有構(gòu)建完善的合規(guī)管理工作體系，沒有統(tǒng)籌規(guī)劃合規(guī)管理的具體工作，也沒有設(shè)置與合規(guī)管理有緊密聯(lián)系的具體機(jī)構(gòu)。合規(guī)管理的職能在財(cái)務(wù)、法務(wù)及內(nèi)控等部門是彼此分散的，合規(guī)管理工作的相關(guān)機(jī)制也存在一定的漏洞，職能界限的劃分非常模糊，在建設(shè)組織方面也存在著職能真空及職能重復(fù)等問題。一些國有企業(yè)的分支結(jié)構(gòu)也會受到工作人員及其擁有資源的限制和約束，因此無法明白合規(guī)管理工作的重要性，導(dǎo)致合規(guī)管理工作無法得到有效落實(shí)[3]。（二）合規(guī)管理的追責(zé)問責(zé)及執(zhí)行評價體系建設(shè)不到位當(dāng)前，一部分國有企業(yè)對于合規(guī)管理工作仍然沒有形成正確的認(rèn)識，將業(yè)績作為唯一的發(fā)展導(dǎo)向，對于合規(guī)管理體系的建設(shè)及工作實(shí)施情況不夠重視，導(dǎo)致合規(guī)管理的具體工作內(nèi)容在實(shí)施過程中存在一定的漏洞及隱患。一些國有企業(yè)沒有建立關(guān)于合規(guī)管理工作的考核機(jī)制及監(jiān)督管理制度體系，在事后處理違規(guī)行為時，會面臨一定的困難和阻礙，比如問責(zé)追責(zé)制度不健全、處理的結(jié)果浮于表面等，這些都會影響合規(guī)管理工作的開展質(zhì)量。（三）合規(guī)管理工作涉及能力與資源匹配矛盾的問題合規(guī)管理是一項(xiàng)技術(shù)性要求及專業(yè)性要求較高的工作，但是一些國有企業(yè)在合規(guī)管理人力資源及財(cái)務(wù)資源方面的發(fā)展與具體的需求不匹配，導(dǎo)致一些優(yōu)秀的復(fù)合型人才難以參與到合規(guī)管理的具體工作中。國有企業(yè)在開展這項(xiàng)工作時也不具有前瞻性及創(chuàng)新性，存在著投入不足的情況，分析整理有關(guān)數(shù)據(jù)的技術(shù)也比較落后，導(dǎo)致最終的管理效能較低，達(dá)不到理想的標(biāo)準(zhǔn)狀態(tài)。五、國有企業(yè)合規(guī)管理體系構(gòu)建的路徑（一）構(gòu)建一體化合規(guī)管理組織體系國有企業(yè)在構(gòu)建合規(guī)管理體系的過程中，高效的組織體系是目前順利開展合規(guī)管理工作的基礎(chǔ)，其對于國有企業(yè)合規(guī)管理體系的順利構(gòu)建起到了非常重要的積極作用。 國有企業(yè)在構(gòu)建組織體系的過程中，需要明確各個級別的組織人員的責(zé)任，董事會主要負(fù)責(zé)開展法治建設(shè)工作，當(dāng)然還需要結(jié)合工作開展的實(shí)際情況成立委員會，組織領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理體系的有效構(gòu)建。在合規(guī)管理的組織體系中，最高領(lǐng)導(dǎo)組織機(jī)構(gòu)是董事會，其下設(shè)置合規(guī)管理委員會。不同部門的負(fù)責(zé)人員都需要從部門中抽調(diào)力量，建立企業(yè)總體的合規(guī)管理組織，設(shè)置總的法律顧問，由專業(yè)的法律工作者擔(dān)任這一職務(wù)，負(fù)責(zé)制定合規(guī)管理的專業(yè)法務(wù)制度。在開展法治建設(shè)及合規(guī)管理的過程中，不能夠僅僅依靠某一個部門或是某些工作人員完成相關(guān)工作，而需要企業(yè)全體部門及所有的員工都參與其中，明確不同部門及工作人員在合規(guī)管理工作中要承擔(dān)的職責(zé)及需要完成的具體任務(wù)，進(jìn)一步激發(fā)他們開展工作的積極主動性。在實(shí)踐的過程中，國有企業(yè)需要落實(shí)“三道防線”這一理念，結(jié)合企業(yè)不同部門及員工的職責(zé)和定位，將法律部門作為發(fā)展的主線，形成三位一體的層次化組織架構(gòu)。（二）營造濃厚的合規(guī)文化氛圍在國有企業(yè)合規(guī)管理的發(fā)展范疇下，業(yè)務(wù)合規(guī)和人的合規(guī)兩者是互為表里的，合規(guī)管理歸結(jié)到底是對人的管理。無論是規(guī)章制度的建立還是流程的優(yōu)化，側(cè)重的都是剛性約束業(yè)務(wù)層面的內(nèi)容；建設(shè)合規(guī)文化需要對環(huán)境進(jìn)行有效控制，是對人在主觀意識層面中的柔性引導(dǎo)。國有企業(yè)需要在企業(yè)文化中融入合規(guī)文化，要主動地宣傳“依法合規(guī)、尊享規(guī)則”這一理念，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)管理意識，倡導(dǎo)合規(guī)承諾，恪守合規(guī)管理的具體準(zhǔn)則，使得全體員工都能夠?qū)⒑弦?guī)當(dāng)作自己的行為準(zhǔn)則。同時，企業(yè)要利用各種宣傳方式，在企業(yè)內(nèi)部營造濃厚的合規(guī)文化氛圍，向更多的員工傳播合規(guī)理念，使得合規(guī)創(chuàng)造的價值深入到每個員工的內(nèi)心，使合規(guī)文化成為企業(yè)文化中的重要內(nèi)涵，成為廣大干部職工自覺遵循的準(zhǔn)則。除此以外，因?yàn)閲衅髽I(yè)是黨和國家發(fā)展過程中非常重要的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)及政治基礎(chǔ)，承擔(dān)著非常多的經(jīng)濟(jì)職責(zé)、政治責(zé)任和社會責(zé)任，因此還需要積極主動地踐行社會法治建設(shè)的相應(yīng)責(zé)任，展現(xiàn)出良好的合規(guī)風(fēng)貌。 （三）提升相關(guān)工作人員的專業(yè)能力合規(guī)管理是一項(xiàng)專業(yè)性較強(qiáng)的工作，從業(yè)的工作人員要有充分的知識儲備，對市場和金融有全面的了解，能夠靈活地掌握各種信息化合規(guī)管理模式應(yīng)用的基本要點(diǎn)，進(jìn)而更加合理有效地應(yīng)用合規(guī)管理方式。實(shí)際上，當(dāng)前大部分企業(yè)都存在著合規(guī)管理人員能力較差的問題，在全球經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展的時代下，雖然國外更加先進(jìn)的經(jīng)營理念對于國內(nèi)企業(yè)產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響，但是很多企業(yè)仍然不關(guān)注合規(guī)管理工作的重要性，在管理的過程中，只關(guān)注財(cái)務(wù)方面的核算管理。從業(yè)人員的實(shí)際管理水平和合規(guī)管理的要求兩者之間還存在一定的差距，在人才因素的作用下，合規(guī)管理無法在企業(yè)經(jīng)營工作中得到落實(shí)，逐漸發(fā)展成為財(cái)務(wù)管理，這不利于國有企業(yè)未來的發(fā)展和進(jìn)步。因此，國有企業(yè)需要采取有效措施，不斷提升合規(guī)管理工作人員的素養(yǎng)，增強(qiáng)合規(guī)管理工作人員的責(zé)任意識及專業(yè)能力。具體來說，國有企業(yè)要為合規(guī)管理工作人員提供自我發(fā)展的機(jī)會及快速提高的途徑，加強(qiáng)對于合規(guī)管理工作人員的科學(xué)教育及培訓(xùn)，進(jìn)而提升他們個人的業(yè)務(wù)能力，以便合規(guī)管理工作人員能夠及時科學(xué)有效地處理企業(yè)突發(fā)的問題和狀況，保障合規(guī)管理機(jī)制的順利實(shí)施，避免在合規(guī)管理工作中產(chǎn)生一些不必要的風(fēng)險或錯誤，影響企業(yè)合規(guī)管理工作的開展。六、結(jié)語當(dāng)下，為推動國有企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展，需要積極落實(shí)合規(guī)管理的各項(xiàng)措施。為此，國有企業(yè)在健全完善合規(guī)管理體系的過程中，需要提高對合規(guī)管理工作的重視度，構(gòu)建一體化合規(guī)管理組織體系、營造濃厚的合規(guī)文化氛圍及提升相關(guān)工作人員的專業(yè)能力，從而不斷增強(qiáng)國有企業(yè)的綜合競爭力。參考文獻(xiàn)：[1]王立中，韓力宏，張如玲.鐵路企業(yè)合規(guī)管理體系的構(gòu)建與實(shí)施[J].鐵道經(jīng)濟(jì)研究，2019（06）：34-38. 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