商業(yè)銀行業(yè)務與經營第七章商業(yè)銀行表外業(yè)務課件PPT.pptx

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商業(yè)銀行表外業(yè)務第七章 思維導圖CONTENT課本P174學習目標P154 目錄CONTENT第一節(jié)表外業(yè)務概述第二節(jié)中介服務類表外業(yè)務第三節(jié)代理投融資服務類表外業(yè)務第四節(jié)擔保承諾類表外業(yè)務 一、表外業(yè)務的概念與分類P154第一節(jié)表外業(yè)務概述表外業(yè)務(off-balancesheetactivities，簡稱OBS)，是指商業(yè)銀行從事的，按通行的會計準則不計入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。（一）表外業(yè)務的概念 一、表外業(yè)務的概念與分類P154第一節(jié)表外業(yè)務概述（二）表外業(yè)務的分類01040302擔保承諾類按照約定承擔償還責任其他金融衍生品業(yè)務遠期、期貨、期權、互換中介服務類根據客戶委托提供中介服務收取手續(xù)費代理投融資服務類不承擔代償責任不承諾投資回報 二、表外業(yè)務的特點P154第一節(jié)表外業(yè)務概述沒有風險的中介服務較高風險的金融衍生工具市場（一）業(yè)務形式多樣表外業(yè)務不在財務報表中反映風險識別和計量難度大（三）透明度低，監(jiān)管難度大信用風險、市場風險、流動性風險等表外可能轉為表內業(yè)務，風險爆發(fā)引發(fā)經營困境（二）風險復雜多變 三、商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務的動因P155第一節(jié)表外業(yè)務概述金融脫媒倒逼“脫媒”指交易時跳過中間人直接在供需雙方間進行。表內業(yè)務滿足客戶多元化投融資需求，應對金融脫媒，彌補息差收入下滑。規(guī)避監(jiān)管商行監(jiān)管指標均以表內資產為基礎計算。合法途徑將資產剝離表外，增加信貸規(guī)模，提升收益。防范和轉移風險金融衍生工具轉移價格風險；票據發(fā)行便利轉移信用風險；表外業(yè)務只能轉移風險，無法消除風險。金融科技進步推動大數據、云計算精準定價，有效風險管理，節(jié)約成本，提高效率 四、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展的三個階段P155第一節(jié)表外業(yè)務概述緩慢發(fā)展期20世紀80年代-2007起步晚，集中在跨境支付/保函/承兌匯票野蠻生長期2008-2016金融危機后，擴張動力強理財產品、信托等平穩(wěn)發(fā)展期2017至今表外業(yè)務“新常態(tài)”規(guī)范化、低增速、穩(wěn)發(fā)展 目錄CONTENT第一節(jié)表外業(yè)務概述第二節(jié)中介服務類表外業(yè)務第三節(jié)代理投融資服務類表外業(yè)務第四節(jié)擔保承諾類表外業(yè)務 第二節(jié)中介服務類表外業(yè)務第二節(jié)中介服務類表外業(yè)務 一、支付結算P156第二節(jié)中介服務類表外業(yè)務（一）票據結算P156我國支付結算實行集中統(tǒng)一和分級管理相結合的管理體制。中國人民銀行負責制定統(tǒng)一的支付結算制度，組織、協(xié)調、管理和監(jiān)督全國的支付結算工作，調解、處理銀行之間的支付結算糾紛。票據結算是指由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的有價憑證。我國支付結算辦法中規(guī)定的票據包括匯票、本票、支票三種。 一、支付結算P156第二節(jié)中介服務類表外業(yè)務（一）票據結算——匯票P156匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時，或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。匯票是國際結算中使用最廣泛的一種信用工具。匯票是一種委付證券，基本的法律關系至少三個出票人受票人/付款人/承兌人（承兌人可以是出票人）持票人/收款人。 一、支付結算P156第二節(jié)中介服務類表外業(yè)務（一）票據結算——匯票P156區(qū)別銀行匯票商業(yè)匯票銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票出票人銀行簽發(fā)出票人簽發(fā)地區(qū)異地、現金結算同城、異地承兌人出票銀行銀行以外付款人（企業(yè)）銀行付款期限1個月紙質匯票不超過6個月電子匯票不超過1年不超過6個月 一、支付結算P156第二節(jié)中介服務類表外業(yè)務（一）票據結算——本票P157本票，是出票人簽發(fā)的，承諾自己于到期日見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。我國使用的是銀行本票。本票一般應載明“本票”字樣，無條件支付承諾，收款人或其指定人（無收款人名字則以持票人為收款人），支付金額，簽發(fā)日期和地點，付款日期和地點，發(fā)票人簽名等等。本票基本的法律關系涉及兩個①出票人、②持票人/收款人。 一、支付結算P156第二節(jié)中介服務類表外業(yè)務（一）票據結算——支票P158支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。。出票人：在銀行開立支票存款賬戶的單位和個人付款人：支票上記載的出票人開戶銀行。支票分為現金支票和轉賬支票。 一、支付結算P156第二節(jié)中介服務類表外業(yè)務（一）票據結算——支票P158支票出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過其付款時在付款人賬戶中的存款金額。超過存款金額的，為空頭支票。禁止簽發(fā)空頭支票。簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預留的簽章不符的支票，不以騙取財物為目的的，由中國人民銀行處以支票票面金額5%但不低于1000元的罰款。支票的提示付款期限為出票日起10日內；超過提示付款期限的，付款人可以不予付款。 一、支付結算P156第二節(jié)中介服務類表外業(yè)務支票本票匯票付款方式見票即付，委托辦理見票即付，自己支付第三方見票即付、定日付款提示付款日10日銀匯1個月，商匯紙質6個月商匯電子1年2個月喪失權利6個月2年2年種類現金支票、轉賬支票定額本票、不定額本票銀行匯票、商業(yè)/銀行承兌匯票使用范圍一般同城僅限同城同城、異地皆可當事人簽發(fā)人/出票人/付款人商匯出票人僅單位單位或個人簽發(fā)，銀行出票、銀行付款金額可超過余額欠條 一、支付結算P156第二節(jié)中介服務類表外業(yè)務（二）匯兌P158南北朝—抵押隋唐—典當唐代—柜坊—飛錢最早匯兌業(yè)務北宋—交子早期的紙幣明清—當鋪第一章P3我國商業(yè)銀行發(fā)展 一、支付結算P156第二節(jié)中介服務類表外業(yè)務（二）匯兌P158匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結算方式。（轉賬）單位和個人的各種款項的結算，均可使用匯兌結算方式。匯兌分為電匯和信匯兩種，由匯款人自行選擇。 一、支付結算P156第二節(jié)中介服務類表外業(yè)務（三）委托收款P159委托收款，是指收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式。單位和個人都可使用，同城和異地均可使用。 二、代理收付P159第二節(jié)中介服務類表外業(yè)務代理收付，指商業(yè)銀行接受收款單位和付款人（客戶）的委托，將付款單位或付款人（客戶）在銀行賬戶的資金按約定時間一次或分次劃給收款單位的資金結算業(yè)務。常見代理收付業(yè)務：代發(fā)工資、代扣住房按揭貸款、代繳水電費等。（一）概念P159 二、代理收付P159第二節(jié)中介服務類表外業(yè)務時間固定性月初、年初、某月某日金額少量性收付款的經常性不是一次性完成，持續(xù)不斷的資金收付行為（二）特點P159 三、資產托管P160第二節(jié)中介服務類表外業(yè)務資產托管業(yè)務是指商業(yè)銀行作為獨立的第三方當事人（托管人），依據有關法律法規(guī)，與委托人、管理人或受托人簽訂委托資產托管合同，安全保管委托投資的資產，履行托管人相關職責的業(yè)務。資產托管業(yè)務中，商業(yè)銀行收取托管費、保管費。（一）概念P159 三、資產托管P160第二節(jié)中介服務類表外業(yè)務按照產品類別劃分：證券投資基金、社?；?、企業(yè)年金、信托資產、基本養(yǎng)老保險個人賬戶基金、補充醫(yī)療保險基金、銀行理財產品、私募投資基金、期貨公司、各類跨境產品等等（二）分類P159按照經濟關系劃分：服務于所有權轉移的交易類資產托管業(yè)務服務于所有權和經營權分離的余額類資產托管業(yè)務其他 三、資產托管P160第二節(jié)中介服務類表外業(yè)務資產保管賬戶服務會計核算資金清算交易結算投資監(jiān)管信息披露公司行動其他…（三）內容P159 四、財務顧問與咨詢P161第二節(jié)中介服務類表外業(yè)務指商業(yè)銀行運用自身產品及服務，利用在客戶、網絡、資金、信息和人才等方面的綜合優(yōu)勢，根據客戶需求，為客戶提供的財務管理、投融資、兼并收購等服務。概念P160信息咨詢顧問類型P160企業(yè)上市財務顧問與咨詢并購重組財務顧問私募股權投資基金投融資財務顧問投融資財務顧問資信業(yè)務 五、銀行卡業(yè)務P162第二節(jié)中介服務類表外業(yè)務IC芯片卡銀行卡內嵌入IC芯片可以是信用卡/借記卡可聯(lián)機、可脫機信用卡/貸記卡發(fā)卡行給予持卡人一定信用額度；額度內透支使用；先消費，后還款；借記卡不具備透支功能；轉賬卡：轉賬實時扣賬，可轉賬結算、，存取現金、消費 第二節(jié)中介服務類表外業(yè)務第二節(jié)中介服務類表外業(yè)務 目錄CONTENT第一節(jié)表外業(yè)務概述第二節(jié)中介服務類表外業(yè)務第三節(jié)代理投融資服務類表外業(yè)務第四節(jié)擔保承諾類表外業(yè)務 第三節(jié)、代理投融資服務類表外業(yè)務第三節(jié)代理投融資服務類表外業(yè)務 一、委托業(yè)務P163-165第三節(jié)代理投融資服務類表外業(yè)務委托貸款，是指委托人提供資金，由商業(yè)銀行（受托人）根據委托人確定的借款人、用途、金額、幣種、期限、利率等代為發(fā)放、協(xié)助監(jiān)督使用、協(xié)助收回的貸款，不包括現金管理項下委托貸款和住房公積金項下委托貸款。委托人是指提供委托貸款資金的法人、非法人組織、個體工商戶和具有完全民事行為能力的自然人。（一）委托貸款P163 一、委托業(yè)務P163-165第三節(jié)代理投融資服務類表外業(yè)務商業(yè)銀行與委托人、借款人就委托貸款事項達成一致后，三方應簽訂委托貸款借款合同。合同中應載明貸款用途、金額、幣種、期限、利率、還款計劃等內容，明確委托人、受托人、借款人三方權利和義務。（一）委托貸款P163委托貸款采取擔保方式的，委托人和擔保人應就擔保形式和擔保人（物）達成一致，并簽訂委托貸款擔保合同。 一、委托業(yè)務P163-165第三節(jié)代理投融資服務類表外業(yè)務商業(yè)銀行應要求委托人開立專用于委托貸款的賬戶。委托人應在委托貸款發(fā)放前將委托資金劃入該賬戶，商業(yè)銀行按合同約定方式發(fā)放委托貸款。商業(yè)銀行不得串用不同委托人的資金。商業(yè)銀行應嚴格隔離委托貸款業(yè)務與自營業(yè)務的風險。商業(yè)銀行應對委托貸款業(yè)務與自營貸款業(yè)務實行分賬核算，嚴格按照會計核算制度要求記錄委托貸款業(yè)務。（一）委托貸款P163 一、委托業(yè)務P163-165第三節(jié)代理投融資服務類表外業(yè)務商業(yè)銀行應要求委托人開立專用于委托貸款的賬戶。委托人應在委托貸款發(fā)放前將委托資金劃入該賬戶，商業(yè)銀行按合同約定方式發(fā)放委托貸款。商業(yè)銀行不得串用不同委托人的資金。商業(yè)銀行應嚴格隔離委托貸款業(yè)務與自營業(yè)務的風險。商業(yè)銀行應對委托貸款業(yè)務與自營貸款業(yè)務實行分賬核算，嚴格按照會計核算制度要求記錄委托貸款業(yè)務。（一）委托貸款P163 一、委托業(yè)務P163-165第三節(jié)代理投融資服務類表外業(yè)務商業(yè)銀行等金融機構將資金委托給外部機構管理人，由外部機構管理人按照約定的范圍進行主動管理的投資業(yè)務模式。外部機構管理人，即為資金實際的投資運作方，一般為信托公司、證券公司、保險公司、基金公司、陽光私募等。（二）委托投資P164 二、代客非保本理財P165-167第三節(jié)代理投融資服務類表外業(yè)務理財業(yè)務是商業(yè)銀行接受投資者委托，按照與投資者事先約定的投資策略、風險承擔方式和收益分配方式，對受托的投資者財產進行投資和管理的綜合性金融服務。（一）概念P165 二、代客非保本理財P165-167第三節(jié)代理投融資服務類表外業(yè)務 二、代客非保本理財P165-167第三節(jié)代理投融資服務類表外業(yè)務合格投資者P166投資經驗≥2年家庭金融凈資產≥300萬元家庭金融資產≥500萬元近3年本人年均收入≥40萬元要求：①+②/③/④自然人最近1年年末凈資產≥1000萬元法人 三四、代客交易、承銷債券P167第三節(jié)代理投融資服務類表外業(yè)務代客交易是指商業(yè)銀行接受客戶委托，代替客戶買賣外匯和貴金屬的業(yè)務。代客交易類型：代客外匯交易代客貴金屬交易三、代客交易四、承銷債券承銷債券是指商業(yè)銀行接受客戶委托，按照客戶要求將債券銷售到機構投資者和社會公眾投資者手中，實現客戶籌措資金目的的行為。代銷：承銷期結束時，商業(yè)銀行將未售出的債券全部退回給發(fā)行人包銷：商業(yè)銀行全部購入或結束時將剩余債券全部自行購入 五、代理保險P167第三節(jié)代理投融資服務類表外業(yè)務代理保險業(yè)務是指商業(yè)銀行接受保險公司委托，在保險公司授權范圍內，銷售保險產品及提供相關服務，并向保險公司收取傭金的經營活動。五、代理保險 目錄CONTENT第一節(jié)表外業(yè)務概述第二節(jié)中介服務類表外業(yè)務第三節(jié)代理投融資服務類表外業(yè)務第四節(jié)擔保承諾類表外業(yè)務 第四節(jié)、擔保承諾類表外業(yè)務第四節(jié)擔保承諾類表外業(yè)務 一、支付結算P156第二節(jié)中介服務類表外業(yè)務（一）票據結算——匯票P156匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時，或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。匯票是國際結算中使用最廣泛的一種信用工具。匯票是一種委付證券，基本的法律關系至少三個出票人受票人/付款人/承兌人（承兌人可以是出票人）持票人/收款人。 票面金額5?不足10元計10元一、擔保類表外業(yè)務P168-170信用好，承兌性強流通性強，靈活性高節(jié)約資金成本（一）銀行承兌匯票特點第四節(jié)擔保承諾類表外業(yè)務簽訂合同簽發(fā)匯票匯票承兌支付手續(xù)費 一、擔保類表外業(yè)務P168-170銀行保函又稱銀行保證書，也屬銀行信用，是指銀行應申請人或委托人的要求向受益方開出的，擔保申請人一定履行某種義務，并在申請人未能按規(guī)定履行其責任和義務時，由擔保行代其支付一定金額、或作出一定經濟賠償的書面文件。（二）銀行保函P168第四節(jié)擔保承諾類表外業(yè)務 一、擔保類表外業(yè)務P168-170信用證，是指銀行根據進口人（買方）的請求，開給出口人（賣方）的一種保證承擔支付貨款責任的書面憑證?！坝袟l件的承諾付款的書面文件”（三）信用證P170第四節(jié)擔保承諾類表外業(yè)務 二、承諾類表外業(yè)務P168-170貸款承諾是指銀行承諾在一定時期內或某一時間按照約定條件提供貸款給借款人的協(xié)議。貸款承諾是一種承諾在未來某時刻進行的直接信貸。貸款承諾辦理時銀行會收取一定的承諾費。貸款承諾費是指銀行承諾給借貸人放款的金額中的一部分金額。這部分金額是貸款利息外的額外收取的。備用貸款的承諾期不超過1年，定期貸款承諾和循環(huán)承諾3-5年。（一）貸款承諾P171第四節(jié)擔保承諾類表外業(yè)務 二、承諾類表外業(yè)務P168-170票據發(fā)行便利是一項具有法律約束力的中期融資承諾的創(chuàng)新工具。借款人可用自己的名義發(fā)行短期票據來籌措中期資金，由包銷銀行承諾購買借款人發(fā)行的任何票據或提供備用貸款。票據發(fā)行便利的優(yōu)點：分散風險、為借款人提供穩(wěn)定資金來源、為承購行提供穩(wěn)定收入（二）票據發(fā)行便利P171第四節(jié)擔保承諾類表外業(yè)務 二、承諾類表外業(yè)務P168-170（三）回購協(xié)議P172第四節(jié)擔保承諾類表外業(yè)務短期回購協(xié)議是指資金需求方出售證券時與購買方約定在一定時期后按約定價格購回所賣證券證券出售方為資金借入方，即正回購方證券購買方為資金借出方，即逆回購方回購協(xié)議的期限最短為1個營業(yè)日，最長不超過1年。