外商投資企業(yè)改制上市過(guò)程中應(yīng)關(guān)注的相關(guān)法律問(wèn)題

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1、外商投資企業(yè)改制上市過(guò)程中應(yīng)關(guān)注的相關(guān)法律問(wèn)題外商投資企業(yè)改制上市過(guò)程中應(yīng)關(guān)注的相關(guān)法律問(wèn)題外商投資企業(yè)改制上市過(guò)程中應(yīng)關(guān)注的相關(guān)法律問(wèn)題外商投資企業(yè)改制上市過(guò)程中應(yīng)關(guān)注的相關(guān)法律問(wèn)題外商投資企業(yè)改制上市過(guò)程中應(yīng)關(guān)注的相關(guān)法律問(wèn)題外商投資企業(yè)改制上市過(guò)程中應(yīng)關(guān)注的相關(guān)法律問(wèn)題外商投資企業(yè)改制上市過(guò)程中應(yīng)關(guān)注的相關(guān)法律問(wèn)題外商投資企業(yè)改制上市過(guò)程中應(yīng)關(guān)注的相關(guān)法律問(wèn)題外商投資企業(yè)改制上市過(guò)程中應(yīng)關(guān)注的相關(guān)法律問(wèn)題外商投資企業(yè)改制上市過(guò)程中應(yīng)關(guān)注的相關(guān)法律問(wèn)題外商投資企業(yè)改制上市過(guò)程中應(yīng)關(guān)注的相關(guān)法律問(wèn)題外商

2、投資企業(yè)改制上市過(guò)程中應(yīng)關(guān)注的相關(guān)法律問(wèn)題外商投資企業(yè)改制上市過(guò)程中應(yīng)關(guān)注的相關(guān)法律問(wèn)題外商投資企業(yè)改制上市過(guò)程中應(yīng)關(guān)注的相關(guān)法律問(wèn)題王忠輝【關(guān)鍵詞】外商投資企業(yè)；改制上市；法律問(wèn)題；完善建議　　外商投資企業(yè)是根據(jù)我國(guó)法律，經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)，由一個(gè)或一個(gè)以上的外國(guó)投資者單獨(dú)或與我國(guó)投資者在我國(guó)境內(nèi)共同投資組建，實(shí)行獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。在我國(guó)的主要存在形式為中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)、外商獨(dú)資經(jīng)營(yíng)企業(yè)，通常也被稱(chēng)為“三資”企業(yè)。改革開(kāi)放以來(lái)，外商投資企業(yè)作為我國(guó)公有制經(jīng)濟(jì)的必要補(bǔ)充，在吸

3、引外資、引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)、擴(kuò)大出口等方面發(fā)揮了巨大的作用，已經(jīng)成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)體系的重要組成部分。為更好地利用外資，增強(qiáng)外資吸引力，我國(guó)政府不斷改革和完善外商投資的政策法律環(huán)境。其中，扶持符合條件的外商投資企業(yè)改組設(shè)立外商投資股份有限公司并最終實(shí)現(xiàn)上市，積極引導(dǎo)外商投資企業(yè)進(jìn)入我國(guó)股票市場(chǎng)，就是我國(guó)政府在這一方面出臺(tái)的重要舉措之一。這一舉措的出臺(tái)，不僅推動(dòng)了我國(guó)境內(nèi)股票市場(chǎng)的健康發(fā)展，而且也使得外國(guó)投資者通過(guò)在我國(guó)境內(nèi)公開(kāi)發(fā)行股票籌資成為可能，客觀上起到了鼓勵(lì)外商投資的作用。下面筆者就從我國(guó)目前外商投資

4、企業(yè)改制上市的政策法規(guī)出發(fā)，結(jié)合相關(guān)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，來(lái)簡(jiǎn)析外商投資企業(yè)在我國(guó)境內(nèi)改制上市須關(guān)注的一些法律問(wèn)題，希望能對(duì)擬改制上市的外商投資企業(yè)有所幫助。一、外商投資企業(yè)改制上市的政策法規(guī)依據(jù)　　1995年1月10日，原對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部發(fā)布《關(guān)于設(shè)立外商投資股份有限公司若干問(wèn)題的暫行規(guī)定》（外經(jīng)貿(mào)部第1號(hào)令，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《暫行規(guī)定》），對(duì)外商投資股份有限公司、發(fā)起人、注冊(cè)資本、外國(guó)股東最低持股比例、設(shè)立方式、程序等事宜作出明確規(guī)定；對(duì)于《暫行規(guī)定》未規(guī)定的公司的其他事宜，《暫行規(guī)定》要求按照《公司法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于

5、股份有限公司境外募集股份及上市的特別規(guī)定》及有關(guān)規(guī)定辦理?！稌盒幸?guī)定》對(duì)外商投資股份有限公司的設(shè)立、改組及上市等事宜作出了較為細(xì)致的規(guī)定，成為我國(guó)當(dāng)時(shí)乃至目前外商投資企業(yè)改制上市的主要法律依據(jù)。　　1999年8月20日，國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)外經(jīng)貿(mào)部等部門(mén)關(guān)于當(dāng)前進(jìn)一步鼓勵(lì)外商投資意見(jiàn)的通知（國(guó)辦發(fā)[1999]73號(hào)），通知指出，為擴(kuò)大吸收外資，鼓勵(lì)引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)、設(shè)備，提高利用外資工作水平，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和技術(shù)進(jìn)步，保持國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速健康發(fā)展，國(guó)家加大對(duì)外商投資企業(yè)的金融支持力度，明確符合條件的外商投資企業(yè)

6、可申請(qǐng)發(fā)行A股或B股。由此，外商投資股份有限公司申請(qǐng)發(fā)行A股有了明確的政策依據(jù)。　　2001年5月17日，原對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部辦公廳發(fā)布關(guān)于外商投資股份公司有關(guān)問(wèn)題的通知，對(duì)外商投資股份公司上市的有關(guān)問(wèn)題進(jìn)一步進(jìn)行了規(guī)范。　　2001年11月5日，原對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)）聯(lián)合制定并發(fā)布《關(guān)于上市公司涉及外商投資有關(guān)問(wèn)題的若干意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《若干意見(jiàn)》），進(jìn)一步重申及完善了外商投資股份有限公司設(shè)立、上市等事宜，規(guī)范了外商投資企業(yè)進(jìn)入股票市場(chǎng)的行為，推動(dòng)了境內(nèi)股票市

7、場(chǎng)的健康發(fā)展。　　2002年3月19日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定并發(fā)布《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第17號(hào)－－外商投資股份有限公司招股說(shuō)明書(shū)內(nèi)容與格式特別規(guī)定》（證監(jiān)發(fā)[2002]17號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《特別規(guī)定》），對(duì)擬公開(kāi)發(fā)行證券的外商投資股份有限公司的信息披露行為進(jìn)行了規(guī)范。隨著該規(guī)定的出臺(tái)，國(guó)祥股份（600340）作為首家外商投資企業(yè)于2003年12月30日通過(guò)IPO成功登錄A股市場(chǎng)。　　從目前的實(shí)際操作來(lái)看，外商投資企業(yè)改制上市除應(yīng)遵循《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公司法》）、《中華人民共和國(guó)證券

8、法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》）、中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理辦法》）等法律、規(guī)章外，主要的政策法規(guī)依據(jù)就是《暫行規(guī)定》、《若干意見(jiàn)》及《特別規(guī)定》，并且《暫行規(guī)定》、《若干意見(jiàn)》、《特別規(guī)定》具有優(yōu)先適用的效力。二、外商投資企業(yè)的改制上市流程　　企業(yè)改制就是改革企業(yè)運(yùn)行體制，其核心是經(jīng)濟(jì)機(jī)制的轉(zhuǎn)變和企業(yè)制度的創(chuàng)新，實(shí)質(zhì)是調(diào)整生產(chǎn)關(guān)系以適應(yīng)生產(chǎn)力發(fā)展的需要。廣義的企業(yè)改制包括公司制改造、股份合作