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《新匯率機制下貿(mào)易型外貿(mào)企業(yè)的外匯風(fēng)險管理》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫。
1、精品文檔新匯率機制下貿(mào)易型外貿(mào)企業(yè)的外匯風(fēng)險管理中圖分類號：f720 文獻標(biāo)識碼：a 文章編號：1004-491405-054-03 貿(mào)易型外貿(mào)企業(yè)是一個中間鏈企業(yè)，是根據(jù)客戶對進出口商品的需要，從而對商品進行進出口貿(mào)易的企業(yè)。這種類型的企業(yè)是由供應(yīng)商提供商品，直接銷售給最終的客戶。在新的匯率機制下，由于人民幣匯率雙向浮動，很難進行預(yù)測和準(zhǔn)確判斷，給貿(mào)易型外貿(mào)企業(yè)帶來巨大的匯率風(fēng)險，同時也對企業(yè)的利益產(chǎn)生較大的影響。因此，企業(yè)在經(jīng)營的過程中，應(yīng)該加強對外匯風(fēng)險的意識，清楚企業(yè)業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的各種外匯風(fēng)險，并且能夠采取措施來及時防范，從而避免外匯風(fēng)
2、險，提高企業(yè)的經(jīng)濟利益?！ ∫?、我國新匯率機制的影響2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作–獨家原創(chuàng)9/9精品文檔 我國自從2005年匯率制度改革以來，一直施行放寬匯率浮動區(qū)間政策，以匯率機制能夠市場化為前進目標(biāo)。但是，事與愿違，自從2005年匯率機制改革之后，人民幣匯率一直持續(xù)地上升。特別是在2014年到2015年改革以前，人民幣匯率實際上升率高達9.5%，同期的日元、歐元都處于下降的狀態(tài)，而且人民幣匯率升值幅度在全球都是居前的?！ ?015年8月份，央行制定了新的匯率機制改革，并予以推行。新的匯率機制改革規(guī)定：做市商每日在銀行間外匯市
3、場的開票活動之前，參考前日的有關(guān)收盤匯率，并且結(jié)合外匯供求情況與國際主要貨幣匯率變化等因素，向中國外匯交易中心提供中間價的相關(guān)報價。所以本次匯率改革，使得人民幣匯率雙向波動加強，也增加了人民幣匯率的預(yù)測難度，更加地趨向市場化。在新匯率改革時代的背景下，貿(mào)易型外貿(mào)企業(yè)將面臨著更大的外匯風(fēng)險，也將會迎接更多的機遇與挑戰(zhàn)，促使企業(yè)要建立新的防范外匯風(fēng)險的制度和有效措施?！ 《?、外匯風(fēng)險的概念 外匯風(fēng)險是指因為外匯市場的波動而導(dǎo)致匯率的改變，從而引起了外幣的計算價格的資產(chǎn)上升或者下跌的可能性。所以外匯風(fēng)險可能導(dǎo)致兩種結(jié)果，一種順勢得利，一種遭到損失。外貿(mào)型
4、外貿(mào)企業(yè)主要從事的務(wù)就是進出口貿(mào)易，進出口貿(mào)易自然涉及到外商，所以交易時均有外幣的幣種，所以存在著一定的外匯風(fēng)險。2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作–獨家原創(chuàng)9/9精品文檔 三、外匯風(fēng)險分類 貿(mào)易型外貿(mào)企業(yè)自身是不能通過對產(chǎn)品的成本、市場進貨價格等進行控制來提高企業(yè)的利潤收益，只能依靠自身對市場開拓、營銷渠道、企業(yè)服務(wù)等綜合能力來增加企業(yè)的競爭能力，保證企業(yè)的利益，所以外貿(mào)型外貿(mào)企業(yè)在經(jīng)營過程中會面臨到不同的外匯風(fēng)險，下面是根據(jù)匯率波動途徑將外匯風(fēng)險分為以下三種情況： 交易風(fēng)險 交易風(fēng)險是指企業(yè)在經(jīng)營過程中，通常是用外幣計算價格
5、，正在交易到結(jié)算這段時間內(nèi)貨幣匯率的變化可能導(dǎo)致匯兌的比例發(fā)生改變而產(chǎn)生外匯風(fēng)險?！ ∞D(zhuǎn)換風(fēng)險 轉(zhuǎn)換風(fēng)險是指貿(mào)易企業(yè)在登記財務(wù)報表的時候，將外幣資產(chǎn)或者負債記錄記賬貨幣，因為匯率的變動而導(dǎo)致企業(yè)賬面上呈損失狀態(tài)的可能性。2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作–獨家原創(chuàng)9/9精品文檔 經(jīng)營風(fēng)險 經(jīng)營風(fēng)險是指企業(yè)在經(jīng)營過程中，匯率變動可能導(dǎo)致企業(yè)在未來一定時期現(xiàn)金流量發(fā)生變化的一種不確定性風(fēng)險。貿(mào)易企業(yè)這類風(fēng)險可大可小，取決于匯率變化時對未來商品價格、成本等程度的影響?！ 【捅举|(zhì)而言，以上的三種外匯風(fēng)險中，只有轉(zhuǎn)換風(fēng)險是賬目損失，它其實并
6、不是實際有損失。然而，經(jīng)營風(fēng)險和交易風(fēng)險則是外匯匯率已經(jīng)變化或者將要發(fā)變化而對企業(yè)利潤產(chǎn)生的風(fēng)險。所以，在外貿(mào)型貿(mào)易企業(yè)在日常的經(jīng)營過程中，應(yīng)該要重點對經(jīng)營風(fēng)險和交易風(fēng)險進行預(yù)測，并且加強對此防范及相應(yīng)的解決措施。 四、業(yè)務(wù)特點及存在風(fēng)險的探討 依據(jù)貿(mào)易企業(yè)交易的對象不同將貿(mào)易業(yè)務(wù)分為進口業(yè)務(wù)和出口業(yè)務(wù)，根據(jù)這2個貿(mào)易業(yè)務(wù)的責(zé)任范圍不同，又可以把他們分為自營和代理。各自業(yè)務(wù)面臨風(fēng)險不同，下面就來分析它們業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險?！ ∵M口業(yè)務(wù)2016全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作–獨家原創(chuàng)9/9精品文檔 自營進口業(yè)務(wù)是指貿(mào)易型外貿(mào)企業(yè)找好外商，
7、提供進口貨源，同時在國內(nèi)簽訂銷售合同和在國外簽訂進口合同，保證貨物能夠按時間、質(zhì)量、數(shù)量的完成，履行合同，從而讓商品從國外進口交到進口商，最后憑借單據(jù)支付貨款，達成交易的整個過程。企業(yè)為了防止付賬后外商不履行合同，不提供商品，企業(yè)一般情況下會預(yù)付一部分款額或者使用信用證方式來付款。如果在未匯款之前匯率發(fā)生了變化，則會給企業(yè)利潤帶來影響，存在著外匯風(fēng)險。 代理進口業(yè)務(wù)是指貿(mào)易型外貿(mào)企業(yè)接到其他國內(nèi)進口商的委托，委托辦理收單付匯等外匯業(yè)務(wù)時，從而來實現(xiàn)進出口業(yè)務(wù)交易。委托進口商按照合同約定的金額支付代理貿(mào)易企業(yè)代理手續(xù)費，外貿(mào)企業(yè)在整個交易過程中處于中
8、介形式，外匯風(fēng)險由進口商自身負責(zé)，外貿(mào)企業(yè)無外匯風(fēng)險?！ 〕隹跇I(yè)務(wù)2016全新精品資料-全新公文范文-全程指
