淺析我國企業(yè)集團財務公司資金管理問題及對策

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1、淺析我國企業(yè)集團財務公司資金管理問題及對策　　摘要：作為非銀行金融機構和集團企業(yè)的資金歸集平臺，我國財務公司的發(fā)展歷程還較短，而且發(fā)展過程中受國家政策、集團干預等各方面因素的影響和制約，使得企業(yè)集團在資金管理上還存在著諸多問題。本文先是簡單闡述了資金管理在企業(yè)集團財務公司經(jīng)營管理中的重要性，然后對我國企業(yè)集團財務公司存在的問題進行分析并提出幾點改進意見關鍵詞：企業(yè)集團；財務公司；資金管理前言：繼1716年法國誕生了全球第一家財務公司后，財務公司在歐美各國也陸續(xù)出現(xiàn)并取得快速發(fā)展。在我國，中國人民銀行1987年批準設立了第一家企業(yè)集團財務公司，從而拉開了中國企業(yè)

2、集團產(chǎn)融結合的帷幕。到目前為止，我國財務公司已經(jīng)涉及石油、化工、鋼鐵、電力、煤炭等多個國民經(jīng)濟行業(yè)，企業(yè)集團財務公司無論從規(guī)模還是資金管理上均取得了較大的進步，已經(jīng)成為金融市場上不可忽視的發(fā)展力量。根據(jù)國資委、銀監(jiān)會2014年10月共同下發(fā)的《關于進一步促進中央企業(yè)財務公司健康發(fā)展的指導意見》（國資發(fā)評價〔2014〕165號文），已經(jīng)明確了財務公司服務集團資金集中管理的基本定位，也為集團財務公司的進一步發(fā)展指明了方向。？作為非銀行金融機構和集團企業(yè)的資金歸集平臺，我國企業(yè)集團財務公司還需認真、全面分析自身存在的問題，不斷進行改進和創(chuàng)新，從而進一步加強對企業(yè)資金

3、的集中管理，為企業(yè)集團的發(fā)展提供保障一、企業(yè)集團財務公司資金管理的重要性其一，資金管理是財務公司運營的基礎，財務公司作為一個專門經(jīng)營資本的組織，是無法離開資金獨立存在和經(jīng)營的，企業(yè)集團對資金的管理需求更是遠超一般企業(yè)，做好資金管理工作對財務公司尤為重要。其二，資金管理通過交易內(nèi)部化更好地為集團服務，資金管理的目的就是實現(xiàn)企業(yè)管理的集約化，通過資金可以促使企業(yè)粗放型向集約型轉(zhuǎn)變，降低集團公司財務費用，提高公司資金使用效率，滿足企業(yè)集團長遠發(fā)展的資金需要，加快集團公司資產(chǎn)一體化經(jīng)營的進程。其三，資金管理是財務公司金融服務職能的最佳體現(xiàn)，企業(yè)集團財務公司為本企業(yè)提供

4、金融業(yè)務服務，滿足集團公司不斷擴張對資金的需求，而企業(yè)集團財務公司本身的金融經(jīng)營范圍是圍繞本單位業(yè)務發(fā)展需求而展開的，以實現(xiàn)企業(yè)集團利益的提升。四是通過資金紐帶加強集團企業(yè)的凝聚力，財務公司在資金管理中時常會吸納企業(yè)成員為股東，形成共同的資金紐帶，并通過資金加大各下屬單位的聯(lián)系，形成相互支持共謀發(fā)展的良好局面二、我國企業(yè)集團財務公司資金管理存在的問題及原因分析我國財務公司從1987年的8家發(fā)展到2015年的224家，數(shù)據(jù)顯示，2015年財務公司全行業(yè)實現(xiàn)利潤總額757.76億元，同比增長8.42%，實現(xiàn)凈利潤584.08億元，同比增長9.15%。我國財務公司取

5、得一定發(fā)展和進步，但仍然存在一些問題，如專業(yè)人才缺乏、資金管理意識差、信息化管理條件有待提高、監(jiān)管力度不足等，產(chǎn)生這些問題的原因不僅有來自財務公司自身管理方面的，還有外部機構和政策的影響，如國家政策限制多，銀監(jiān)會對財務公司要求多，而相關監(jiān)管制度又不完善，此外一些集團企業(yè)財務公司還存在服務對象的限定性和機構調(diào)協(xié)的封閉性問題，一定程序上都限制了資金管理水平的提高。我國企業(yè)集團財務公司資金管理問題主要表現(xiàn)在以下幾方面：（一）財務公司融資渠道不夠多元化。當前，不少企業(yè)集團財務公司存在資產(chǎn)負債狀況不合理的情況，集團資產(chǎn)大部分都來源于負債，真正來源于投資者的資金較少，這些

6、負債中很大部分又來源于集團所屬的子企業(yè)存款，負債的結構不夠合理，有待調(diào)整。企業(yè)在融資渠道上主要依靠內(nèi)源式的子單位存款融資，這直接導致財務公司短期負債過多，缺少能夠長期使用的資金（二）對資金管理風險意識有待提高。企業(yè)集團資金管理包括預算管理、籌資管理、投放管理以及風險管理，管理意識包括規(guī)范意識、效益意識和風險意識，這里都提到了風險這一概念，實踐也證明，企業(yè)對風險的管控直接影響其效益的提高，健全的風險管理體系是資金管理達到最優(yōu)模式的保障。但是，一些集團企業(yè)對資金管理的重要性缺乏正確認識，企業(yè)管理者缺乏資金的規(guī)范意識，重效率，卻忽視規(guī)范的審批流程（三）專業(yè)人才缺乏。

7、中國銀監(jiān)會對財務公司人員設置有明確要求，如應有豐富行業(yè)管理經(jīng)驗的戰(zhàn)略投資者作為股東，或經(jīng)營團隊中至少有一名高級管理人員和一名專業(yè)風險管理人員，又或?qū)唧w從事財務工作人員的工作年限有要求等等，總之，企業(yè)集團財務公司對金融專業(yè)的人才要求是比較高的。目前，仍有部分企業(yè)的金融人才配置達不到要求，管理層復合型人才缺乏，財務團隊人員水平也是參差不齊，人員結構也不合理，一定程度上制約著財務公司管理水平的提高三、改善企業(yè)集團財務公司資金管理的對策（一）構建財務公司融資管理新模式。財務公司利用多種金融功能和創(chuàng)新金融產(chǎn)品，通過資金的積極運作，實現(xiàn)集團資金的保值增值。但我國財務公司

8、的發(fā)展時間較短，各項金融功能尚不完善，