信用證詐騙的特點及防范方法措施改

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1、武漢科技大學(xué)繼續(xù)教育學(xué)院畢業(yè)論文（設(shè)計）鄂州職業(yè)大學(xué)教學(xué)站（點）2012屆商務(wù)英語專業(yè)題目信用證詐騙的特點及防范方法措施學(xué)號2010080137學(xué)生高雅倩指導(dǎo)教師姜維評閱教師2013年5月30日摘要信用證是最常見的國際貿(mào)易結(jié)算方式。本文就當(dāng)前國際經(jīng)濟貿(mào)易中信用證支付方式出現(xiàn)的欺詐風(fēng)險，從了解信用證欺詐的基本定義入手，試述信用證欺詐的表現(xiàn)形式與成因，并根據(jù)信用證欺詐的特點對我國現(xiàn)在應(yīng)對的信用證欺詐的情況進行了總體的論述并對我國現(xiàn)階段的信用證欺詐的各個方面提出了自己的防范與改進措施。關(guān)鍵詞：信用證;欺詐;防范措施AbstractTheL/Cisthemostcommonwa

2、yofinternationaltradesettlement.Inthispaper,ItrytoanalyzetheL/Cfraudformsandcauses，fromtheunderstandingofthebasicdefinitionofl/Cfraud.Accordingtothecharacteristicsofthel/cfraudinChina，thefeaturesofL/Cfraudarediscussedandthepreventionandimprovementmeasuresareputforward.KeyWords:letterofcr

3、edit，fraud，preventionmeasures目錄摘要緒言……………………………………….........11信用證詐騙的特點及其產(chǎn)生的原因......................11.1信用證詐騙的特點........................................11.2信用證詐騙產(chǎn)生的原因..................................22信用證詐騙手段分析……….………..............22.1利用“軟條款”.…………………………….22.2偽造保兌信用證.…………………………..22.3涂改信用證.

4、……………………………...32.4偽造修改書.……………………………….33防范信用證詐騙的方法措施.…………………..33.1政府應(yīng)改進的措施…………………………..43.2企業(yè)應(yīng)提高自我防范的能力………………….44總結(jié)………………………………………..5參考文獻致謝緒言　國際貿(mào)易的結(jié)算包括匯付、托收、信用證等多種方式，其中，信用證又是國際結(jié)算的主要方式。隨著信用證在國際貿(mào)易結(jié)算中廣泛使用，其作用越來越重要。但是由于信用證交易的復(fù)雜性和信用證制度本身只關(guān)注單證相符而不去考慮其它因素的特點，導(dǎo)致信用證欺詐的頻繁發(fā)生。信用證欺詐對世界各國的對外貿(mào)易造成了嚴(yán)重的損害，而

5、且發(fā)展中國家往往是欺詐的主要受害者,其中也包括中國。據(jù)統(tǒng)計，我國每年因信用證欺詐造成的銀行墊款達(dá)數(shù)十億美元，每年因信用證欺詐被騙貨、款數(shù)額之巨無法估計。因此研究信用證欺詐問題有很大的實踐意義。本文重點對信用證欺詐進行研究,揭示信用證欺詐產(chǎn)生的原因及表現(xiàn)形式,并尋求防范措施及改進措施,為實踐中有效防范信用證欺詐提供幫助。1信用證詐騙的特點及其產(chǎn)生的原因信用證詐騙的特點可以概括為三點：（1）跨國性、復(fù)雜性；（2）手段多樣性；(3)違法多重性。而對于信用證詐騙的原因可以概述為以下三點：(1)信用證的獨立性原則；(2)信用證詐騙帶來的經(jīng)濟利益以及其風(fēng)險性??；(3)國際社會對信用

6、證詐騙缺少必要的制裁措施。1.1信用證詐騙的特點（1）跨國性、復(fù)雜性：信用證主要是用于國際貿(mào)易結(jié)算服務(wù)的，而國際貿(mào)易是在世界各國間進行的，涉及的范圍極為廣泛，由此發(fā)生的信用證詐騙案件一般會涉及到兩個國家。同時信用證業(yè)務(wù)涉及到眾多環(huán)節(jié)以及相關(guān)的專業(yè)知識，想要全面了解和掌握這些是有一定難度的，也就不可避免會存在一些漏洞。（2）手段多樣性：當(dāng)今先進的科技水平，使得偽造相關(guān)單據(jù)文件變得易如反掌，從而為不法分子成功實施詐騙行為提供了方便。（3）違法的多重性：一般來說，信用證詐騙不僅具有犯罪性質(zhì)，而且具有民商法意義上的違約和侵權(quán)性質(zhì)，構(gòu)成多重的違法性1.2信用證詐騙產(chǎn)生的原因（1）

7、獨立性原則：指跟單信用證獨立于其所存在的基礎(chǔ)合同，即使跟單信用證中包含有對合同條款的引用，開證行也與基礎(chǔ)合同無關(guān)，不受合同內(nèi)容的約束。而這正是信用證詐騙產(chǎn)生的根本原因。（2）信用證欺詐活動可獲得相當(dāng)豐厚的經(jīng)濟利益，而風(fēng)險較小。欺詐者無需花費重大成本，只要偽造一套單據(jù)，便有可能獲得巨額款項。在當(dāng)今社會，科技相對發(fā)達(dá)，偽造一份文件基本不是問題。而在國際貿(mào)易領(lǐng)域中，單據(jù)一般也無統(tǒng)一固定的格式，這就使不法分子偽造出來的單據(jù)更加難辨真假，更容易使當(dāng)事人上當(dāng)受騙。（3）國際社會對從事信用證欺詐活動者尚無有力制裁措施，在司法管轄權(quán)、法律適用、國際司法協(xié)