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《銀行系統(tǒng)論文：淺議冒名貸款的稽核檢查方法》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在學(xué)術(shù)論文-天天文庫。
1、銀行系統(tǒng)論文：淺議冒名貸款的稽核檢查方法冒名貸款是指貸款實際使用人因種種原因，假借他人的名義在農(nóng)村信用社非法獲取的貸款，它包括名“假名、冒名、借名、頂名”等形式。冒名貸款不僅危害了信用社的資產(chǎn)安全和經(jīng)營管理，而且嚴重影響了信用社的社會形象。目前全省范圍內(nèi)正在開展以“打擊金融犯罪，維護農(nóng)信社形象，促進農(nóng)信社依法合規(guī)經(jīng)營”為目的的冒名貸款專向排查活動，但冒名貸款具有成因復(fù)雜、隱蔽性強、時間跨度大、涉及人員廣、作案手段多等特點，在實際稽核檢查中，往往會讓稽核檢查人員覺得無處下手，一定程度上影響了檢查效果，筆者認為，在實際稽核檢查實踐中，深挖細剖、多策并舉是發(fā)現(xiàn)法冒名貸款的有效方法。一、公告檢舉法?；?/p>
2、核人員進駐被稽核單位后，首先向被稽核單位班子成員通報檢查方案，強化同被稽核單位溝通和交流，力爭得到被稽核單位的理解與支持。其次會同被稽核單位采取召開職工大會或向各營業(yè)網(wǎng)點下發(fā)通知等形式，對廣大職工講明冒名貸款檢查的重要性及其對信合事業(yè)的危害性，同時公布舉報電話、通訊地址及電子郵箱和QQ號碼等聯(lián)系方式，鼓勵全體員工通過各種方式對所知道的冒名貸款向檢查組進行實名或匿名舉報，督促被稽核單位公開承諾不打擊報復(fù)舉報者，對于查證屬實者建議信用社給予舉報人精神或物質(zhì)獎勵。二、座談詢問法。冒名貸款的主要知情人之一就是信貸員，檢查組進駐被稽核單位后，檢查組要對所有信貸員進行逐一約見談話詢問，告知其冒名貸款的危害
3、和后果，講明“查出從嚴、坦白從寬”的基本政策，督促其主動列出所知道的自己和他人經(jīng)辦的所有冒名貸款清單，同時要求信貸員對除已知假冒貸外的其它全部貸款寫出無假冒貸款承諾書，承諾書應(yīng)載明如發(fā)現(xiàn)假冒貸款其所應(yīng)承擔的責任和后果。這種方法對于非其責任造成的冒名貸款及易于清收的冒名貸款相當有效，節(jié)省大量的人力物力。三、人員排查法。按照銀監(jiān)會案件專項治理活動中“九種人“的界定標準和排查方法，認真排查所有原信貸人員和現(xiàn)信貸人員，發(fā)現(xiàn)有涉及黃賭毒、經(jīng)商、炒股、負債較大、經(jīng)常曠工、超過輪崗時限、交友混亂、有不良記錄、違規(guī)操作等行為的的信貸人員，立即重點排查其所經(jīng)放、管理的所有貸款，必要時可協(xié)同紀檢監(jiān)察、安全保衛(wèi)等相
4、關(guān)部門對其生活、經(jīng)營及社會關(guān)系入手，理順其自貸、介紹、經(jīng)放、管理的所有貸款項目，有條件的可查清信貸資金流向，順藤摸瓜徹底搞清有無冒名貸款嫌疑。四、檔案查詢法。1、調(diào)閱信貸檔案，查看貸款程序是否合規(guī)，借據(jù)、合同、身份資料復(fù)印件有無涂改、偽造、變造現(xiàn)象及原則性的瑕疵等，發(fā)現(xiàn)問題及時查證。2、查看借款時借款人年齡是否偏小或偏大，重點查看借款人借款時是否小于18歲或大于60歲，結(jié)合貸款用途核查其貸款真實性。3、關(guān)注承貸人為農(nóng)村女性的貸款，在農(nóng)村地區(qū)，家庭責任的主要承擔者仍然為男性，此類貸款應(yīng)了解其相關(guān)情況，核實貸款真實性。4、審查貸后管理資料，查看客戶貸后檢查表簽名是否和申請、借據(jù)、合同等檔案資料上所
5、載明的簽名一致，貸后檢查報告是否有涉及冒名貸款相關(guān)情況的描述。5、調(diào)閱傳票，查看貸款發(fā)放、回收、收息所使用帳戶戶名是否和貸款戶名一致、帳戶發(fā)生存取款業(yè)務(wù)時的簽名是否和借據(jù)、合同、申請書等一致。對于以上方法發(fā)現(xiàn)有疑似冒名貸款情況的，應(yīng)進一步重點查證。五、公示舉報法。按行政村打印貸款公示清單，張貼于村委會公告欄進行公示，告知廣大人民群眾冒名貸款對個人信用的危害性，督促其按照已公示名單核對自己所承貸、保證貸款的筆數(shù)和金額是否相符，同時公布投訴電話和通訊地址，接受廣大知情群眾的舉報，具備條件的如能利用村上的“大喇叭”廣播幾遍，效果更佳。對于較為偏遠、住址分散的貸戶，可選擇在人員較集中的集市、廟會等公共
6、場所進行公示。公示后接到投訴或舉報的，應(yīng)重點調(diào)查核實。此方法效果較好且節(jié)省人力物力，但可能會因“泄露個人信息”之嫌遭到部分貸戶抱怨，故一般適用于不良貸款。六、詢證查實法。制作統(tǒng)一格式詢證函，兩名以上稽核檢查人員持函逐筆到戶核實詢證，無異義的現(xiàn)場簽字確認，有疑義的，當面記錄貸戶異議，并讓貸戶簽字確認，以便向貸款介紹人、經(jīng)辦人、保證人等貸款關(guān)聯(lián)人進一步求證。外出打工的，具備條件的應(yīng)予以電話（短信）、信函、快遞、傳真等方式進行核實，長期找不到人的，可協(xié)請當?shù)卮迕裎瘯T、借款人相關(guān)親朋、鄰居等知情人幫助核實身份真假，并了解其相關(guān)情況，為下一步核查打下基礎(chǔ)。此種方法工作量較大，耗時費力，但準確性較高。上
7、面羅列的檢查方法只是眾多檢查方法中常用的幾種，還有很多方法如關(guān)注村組、企業(yè)負責人貸款、關(guān)注被稽核單位是否存在違規(guī)高息攬儲孽生冒名貸款等。冒名貸款檢查工作是一項細致、艱辛的工作，實際檢查中并沒有哪種方法能“包治百病”，檢查重在“多策并舉、注重實效”上。在審計稽核實踐工作中，廣大審計稽核人員應(yīng)具體情況、具體對待，不斷探索、不斷創(chuàng)新，相信會有更多更好的檢查方法在排查冒名貸款一線實踐中被運用并得到升華。9
