銀行系統(tǒng)論文：從農(nóng)信社內(nèi)部控制談冒名貸款

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1、銀行系統(tǒng)論文：從農(nóng)信社內(nèi)部控制談冒名貸款農(nóng)信社號(hào)稱“三鐵”即鐵制度、鐵算盤、鐵賬本，三鐵為其贏得鐵的信譽(yù)，其民眾親和力、大眾化的先天優(yōu)勢(shì)是其它商業(yè)銀行望塵莫及的，然而近幾年來，屢屢發(fā)生的觸目驚心的巨額經(jīng)濟(jì)案使農(nóng)信社扣上“金融業(yè)的弱勢(shì)群體和發(fā)展上的后進(jìn)者”的帽子，先天的優(yōu)勢(shì)淹沒在百姓萬千感慨和唏噓的嘆息中，農(nóng)信社在承受巨大經(jīng)濟(jì)損失的同時(shí)，其社會(huì)信譽(yù)也被推向浪尖風(fēng)口，尤其是冒名貸款，它就像農(nóng)信社身上的毒瘤，嚴(yán)重侵蝕著信用社的健康運(yùn)行。貸款為何冒名？貸款怎能冒名？以我省某一基層信用社為例，2004年至2005年兩年期間，共發(fā)生冒名貸款463筆，金額達(dá)900萬元，占這兩

2、年總共發(fā)放貸款總額的75%，其中發(fā)生經(jīng)濟(jì)案件一起，涉案金額163萬元。這些冒名貸款的形式有二種：一是弄虛作假。即虛構(gòu)借款人，以完善虛假手續(xù)借款。二是以他人之名為借款人，本人為借款擔(dān)保人或保證人，借來的貸款為本人支配和使用的行為。這些冒名貸款主要呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：一是審貸不分離。冒名貸款的審批人和發(fā)放人經(jīng)常是同一人，主要是網(wǎng)點(diǎn)主任；二是貸款要素簡(jiǎn)單。冒名貸款的貸款要素一般不全，無貸款人有效證件復(fù)印件、無擔(dān)保人擔(dān)保證明、無貸款人簽名（只有貸款人印鑒），身份證號(hào)碼很多都是冒名者編造的；三是放貸時(shí)間相對(duì)集中。很多冒名貸款的發(fā)放時(shí)間都集中在某幾天，且以同時(shí)發(fā)放多筆萬元以下小額

3、農(nóng)貸。追根溯源，冒名貸款形成原因主要有以下幾個(gè)方面：一是制度建設(shè)不健全。農(nóng)信社近年來對(duì)內(nèi)控制度進(jìn)行了大幅度的修訂，但總體看內(nèi)控制度較零散，缺乏一套完整的授權(quán)授信體系和貸款責(zé)任追究辦法，貸款操作流程較粗放，缺乏可操作性。二是制度執(zhí)行不到位。貸前調(diào)查、貸時(shí)審查，貸后檢查、貸款管理等諸多環(huán)節(jié)均存在不盡職行為和責(zé)任追究的軟約束，致使冒名貸款行為屢禁不止。三是監(jiān)督檢查不力。無論是職能部門、稽核檢查部門，還是紀(jì)檢檢查部門和監(jiān)事會(huì)，對(duì)冒名貸款違規(guī)行為都是一查了之，風(fēng)險(xiǎn)化解一換（據(jù)）了之，責(zé)任追究一待（崗）了之或一罰了之；特別是離崗離職審計(jì)不深不透，責(zé)任不明，缺乏硬約束，形成違

4、法違規(guī)冒名貸款的相互攀比和“示范”效應(yīng)。四是懲戒警示不夠。對(duì)違法違規(guī)冒名貸款發(fā)現(xiàn)不及時(shí)，打擊不力，一旦發(fā)現(xiàn)時(shí)已釀成大禍而又束手無策五是獎(jiǎng)懲機(jī)制不匹配。干多干少一個(gè)樣，干好干壞一個(gè)樣，這種收入分配不公和權(quán)責(zé)不對(duì)等、有權(quán)無責(zé)的不合理現(xiàn)象至今仍然沒有根本改變。五是員工綜合素質(zhì)低。文化層次普遍偏低，法律意識(shí)不強(qiáng)，工作缺乏責(zé)任心，職業(yè)操守缺失。在人才引進(jìn)上存在“親屬派”、“家族化”等特點(diǎn)，這為信用社各項(xiàng)制度的制定和實(shí)施帶了極大的障礙。目前，無論從體制改革與健康發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)出發(fā)，還是從眼前的防范案件、安全經(jīng)營(yíng)考慮，建設(shè)科學(xué)有效的內(nèi)控機(jī)制是農(nóng)村信用社當(dāng)前和今后的一項(xiàng)首要而緊

5、迫的任務(wù)。一、完善制度、加強(qiáng)合規(guī)操作，理清發(fā)展生命線戰(zhàn)略驅(qū)動(dòng)，規(guī)則先行。制度完善了，機(jī)制創(chuàng)新了，基礎(chǔ)就打牢了。一是要完善信貸管理制度。農(nóng)村信用社要嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)戶貸款發(fā)放的公示制度，貸款審批環(huán)節(jié)要堅(jiān)持公開、透明，明確貸款審批、發(fā)放、管理過程中各崗位的職責(zé),嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任追究制度。主任、信貸員要實(shí)行雙人調(diào)查、雙人審核、雙人簽字,嚴(yán)格禁止主任或信貸員一人發(fā)放貸款。二是完善內(nèi)控制度建設(shè),建立有效防范包括冒名貸款在內(nèi)的各類風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制。建立一個(gè)獨(dú)立的自上而下的監(jiān)督檢查部門,以加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的權(quán)威性。同時(shí),要進(jìn)一步加大稽核檢查力度,切實(shí)做到每筆貸款核對(duì)、審查無誤,通過自查,及時(shí)

6、發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭,并予以解決。三是建立科學(xué)合理的用工機(jī)制,按照專業(yè)化、職業(yè)化的要求,構(gòu)建一個(gè)高水平的專業(yè)職工隊(duì)伍。加快人事制度改革,引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,同工同酬。按照金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益原則,建立“能進(jìn)能出”的人員流動(dòng)機(jī)制“、能上能下”的干部任免機(jī)制“拉大差距”的收入分配機(jī)制和“嚴(yán)肅查處”機(jī)制。再好的制度，沒有好的執(zhí)行也會(huì)走向它的反面，合規(guī)操作是銀行立信之本，發(fā)展之基。農(nóng)信社的經(jīng)濟(jì)案件究其原因“十案十違章”，要強(qiáng)化制度首先要強(qiáng)化基層網(wǎng)點(diǎn)主任、職工的對(duì)規(guī)章制度地學(xué)習(xí)，只有清晰認(rèn)識(shí)、熟練掌握制度才會(huì)按章辦事。筆者認(rèn)為對(duì)基層員工要定期培訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)金融行業(yè)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，以彌補(bǔ)現(xiàn)在崗

7、前一次性培訓(xùn)的不足。其次加強(qiáng)責(zé)任制度，對(duì)造成損失到一定金額的網(wǎng)點(diǎn)一把手及分管領(lǐng)導(dǎo)實(shí)行一票否決制度，對(duì)每個(gè)崗位簽訂責(zé)任狀，明確任務(wù)，層層落實(shí)，互相監(jiān)督，提高工作責(zé)任心。三是加強(qiáng)內(nèi)部稽查力度。采取定期稽查和不定期稽查相結(jié)合的監(jiān)督體制。從嚴(yán)把握稽查人員的配備和資格審核，四是加強(qiáng)員工教育，對(duì)于規(guī)章制度的執(zhí)行，要求每個(gè)職工從小做起，正確辦理每一筆業(yè)務(wù)，認(rèn)真審核每張票據(jù)，監(jiān)督授權(quán)業(yè)務(wù)的合法合規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)安全防范。如此以來，我們的制度才得于實(shí)施，資金安全防范才有保障。二、從嚴(yán)治社，加強(qiáng)工作隊(duì)伍建設(shè)，注射防腐強(qiáng)心劑農(nóng)信社的員工作風(fēng)存在嚴(yán)重的問題，工作作風(fēng)差，有紀(jì)不遵

8、，有法不依，主要表現(xiàn)為“