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《銀行系統(tǒng)論文：從農信社內部控制談冒名貸款》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內容在學術論文-天天文庫。
1、銀行系統(tǒng)論文：從農信社內部控制談冒名貸款農信社號稱“三鐵”即鐵制度、鐵算盤、鐵賬本，三鐵為其贏得鐵的信譽，其民眾親和力、大眾化的先天優(yōu)勢是其它商業(yè)銀行望塵莫及的，然而近幾年來，屢屢發(fā)生的觸目驚心的巨額經(jīng)濟案使農信社扣上“金融業(yè)的弱勢群體和發(fā)展上的后進者”的帽子，先天的優(yōu)勢淹沒在百姓萬千感慨和唏噓的嘆息中，農信社在承受巨大經(jīng)濟損失的同時，其社會信譽也被推向浪尖風口，尤其是冒名貸款，它就像農信社身上的毒瘤，嚴重侵蝕著信用社的健康運行。貸款為何冒名？貸款怎能冒名？以我省某一基層信用社為例，2004年至2005年兩年期間，共發(fā)生冒名貸款463筆，金額達900萬元，占這兩
2、年總共發(fā)放貸款總額的75%，其中發(fā)生經(jīng)濟案件一起，涉案金額163萬元。這些冒名貸款的形式有二種：一是弄虛作假。即虛構借款人，以完善虛假手續(xù)借款。二是以他人之名為借款人，本人為借款擔保人或保證人，借來的貸款為本人支配和使用的行為。這些冒名貸款主要呈現(xiàn)以下特點：一是審貸不分離。冒名貸款的審批人和發(fā)放人經(jīng)常是同一人，主要是網(wǎng)點主任；二是貸款要素簡單。冒名貸款的貸款要素一般不全，無貸款人有效證件復印件、無擔保人擔保證明、無貸款人簽名（只有貸款人印鑒），身份證號碼很多都是冒名者編造的；三是放貸時間相對集中。很多冒名貸款的發(fā)放時間都集中在某幾天，且以同時發(fā)放多筆萬元以下小額
3、農貸。追根溯源，冒名貸款形成原因主要有以下幾個方面：一是制度建設不健全。農信社近年來對內控制度進行了大幅度的修訂，但總體看內控制度較零散，缺乏一套完整的授權授信體系和貸款責任追究辦法，貸款操作流程較粗放，缺乏可操作性。二是制度執(zhí)行不到位。貸前調查、貸時審查，貸后檢查、貸款管理等諸多環(huán)節(jié)均存在不盡職行為和責任追究的軟約束，致使冒名貸款行為屢禁不止。三是監(jiān)督檢查不力。無論是職能部門、稽核檢查部門，還是紀檢檢查部門和監(jiān)事會，對冒名貸款違規(guī)行為都是一查了之，風險化解一換（據(jù)）了之，責任追究一待（崗）了之或一罰了之；特別是離崗離職審計不深不透，責任不明，缺乏硬約束，形成違
4、法違規(guī)冒名貸款的相互攀比和“示范”效應。四是懲戒警示不夠。對違法違規(guī)冒名貸款發(fā)現(xiàn)不及時，打擊不力，一旦發(fā)現(xiàn)時已釀成大禍而又束手無策五是獎懲機制不匹配。干多干少一個樣，干好干壞一個樣，這種收入分配不公和權責不對等、有權無責的不合理現(xiàn)象至今仍然沒有根本改變。五是員工綜合素質低。文化層次普遍偏低，法律意識不強，工作缺乏責任心，職業(yè)操守缺失。在人才引進上存在“親屬派”、“家族化”等特點，這為信用社各項制度的制定和實施帶了極大的障礙。目前，無論從體制改革與健康發(fā)展的長遠目標出發(fā)，還是從眼前的防范案件、安全經(jīng)營考慮，建設科學有效的內控機制是農村信用社當前和今后的一項首要而緊
5、迫的任務。一、完善制度、加強合規(guī)操作，理清發(fā)展生命線戰(zhàn)略驅動，規(guī)則先行。制度完善了，機制創(chuàng)新了，基礎就打牢了。一是要完善信貸管理制度。農村信用社要嚴格執(zhí)行農戶貸款發(fā)放的公示制度，貸款審批環(huán)節(jié)要堅持公開、透明，明確貸款審批、發(fā)放、管理過程中各崗位的職責,嚴格執(zhí)行責任追究制度。主任、信貸員要實行雙人調查、雙人審核、雙人簽字,嚴格禁止主任或信貸員一人發(fā)放貸款。二是完善內控制度建設,建立有效防范包括冒名貸款在內的各類風險的長效機制。建立一個獨立的自上而下的監(jiān)督檢查部門,以加強內部審計的權威性。同時,要進一步加大稽核檢查力度,切實做到每筆貸款核對、審查無誤,通過自查,及時
6、發(fā)現(xiàn)風險苗頭,并予以解決。三是建立科學合理的用工機制,按照專業(yè)化、職業(yè)化的要求,構建一個高水平的專業(yè)職工隊伍。加快人事制度改革,引入競爭機制,同工同酬。按照金融企業(yè)經(jīng)營效益原則,建立“能進能出”的人員流動機制“、能上能下”的干部任免機制“拉大差距”的收入分配機制和“嚴肅查處”機制。再好的制度，沒有好的執(zhí)行也會走向它的反面，合規(guī)操作是銀行立信之本，發(fā)展之基。農信社的經(jīng)濟案件究其原因“十案十違章”，要強化制度首先要強化基層網(wǎng)點主任、職工的對規(guī)章制度地學習，只有清晰認識、熟練掌握制度才會按章辦事。筆者認為對基層員工要定期培訓，加強對金融行業(yè)規(guī)章制度的學習，以彌補現(xiàn)在崗
7、前一次性培訓的不足。其次加強責任制度，對造成損失到一定金額的網(wǎng)點一把手及分管領導實行一票否決制度，對每個崗位簽訂責任狀，明確任務，層層落實，互相監(jiān)督，提高工作責任心。三是加強內部稽查力度。采取定期稽查和不定期稽查相結合的監(jiān)督體制。從嚴把握稽查人員的配備和資格審核，四是加強員工教育，對于規(guī)章制度的執(zhí)行，要求每個職工從小做起，正確辦理每一筆業(yè)務，認真審核每張票據(jù)，監(jiān)督授權業(yè)務的合法合規(guī)，嚴格執(zhí)行業(yè)務操作系統(tǒng)安全防范。如此以來，我們的制度才得于實施，資金安全防范才有保障。二、從嚴治社，加強工作隊伍建設，注射防腐強心劑農信社的員工作風存在嚴重的問題，工作作風差，有紀不遵
8、，有法不依，主要表現(xiàn)為“
