中小企業(yè)應(yīng)收賬款融資

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1、系統(tǒng)解決方案二00四年十一月30目錄第一章應(yīng)收賬款融資在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的現(xiàn)狀及意義4一、應(yīng)收賬款的基本概念4二、應(yīng)收賬款在目前國(guó)內(nèi)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的現(xiàn)狀4三、應(yīng)收賬款在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中大量產(chǎn)生，蘊(yùn)涵著積極意義51、應(yīng)收賬款的產(chǎn)生體現(xiàn)了商業(yè)信用對(duì)貿(mào)易的積極促進(jìn)作用52、應(yīng)收賬款的廣泛應(yīng)用提高了社會(huì)資源配置的效率53、應(yīng)收賬款的廣泛出現(xiàn)體現(xiàn)了我國(guó)商業(yè)信用的逐步成熟和規(guī)范5四、應(yīng)收賬款對(duì)資金實(shí)力薄弱的中小企業(yè)帶來(lái)負(fù)面影響61、應(yīng)收賬款占用了企業(yè)正常的運(yùn)營(yíng)資金62、應(yīng)收賬款直接增加了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)63、企業(yè)對(duì)買家的信用評(píng)估手段有限，風(fēng)險(xiǎn)控制能力較弱64、買方市場(chǎng)形成，賒銷成為國(guó)際貿(mào)易慣

2、例，增加了國(guó)內(nèi)中小企業(yè)資金壓力7第二章國(guó)內(nèi)中小企業(yè)利用應(yīng)收賬款融資的迫切性及必然性8一、國(guó)內(nèi)中小企業(yè)的融資難題81、融資渠道單一82、銀行融資的主要難點(diǎn)——中小企業(yè)陷入缺乏抵押物與保證人的困局83、民間資本難以發(fā)揮融資功能9二、應(yīng)收賬款融資對(duì)中小企業(yè)融資的積極作用91、應(yīng)收賬款融資是中小企業(yè)融資切實(shí)可行的新途徑92、應(yīng)收賬款融資可以盤活存量資產(chǎn)，改善財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)103、應(yīng)收賬款融資的全面推廣是從宏觀上促進(jìn)了商業(yè)信用的發(fā)展10三、國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的信貸政策取向101、目前國(guó)內(nèi)銀行常用的融資業(yè)務(wù)品種102、國(guó)內(nèi)應(yīng)收賬款融資與銀行信貸政策之間的矛盾11第三章應(yīng)收賬款融資的業(yè)務(wù)品種介紹13

3、一、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款131、基本概念132、業(yè)務(wù)流程（從物流到現(xiàn)金流的變動(dòng)過(guò)程）133、信用基礎(chǔ)（闡述買家信用及賣家信用在業(yè)務(wù)中的地位、作用）144、銀行風(fēng)險(xiǎn)控制重點(diǎn)145、不同角度表現(xiàn)出的經(jīng)濟(jì)含義14二、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)161、基本概念162、業(yè)務(wù)流程（從物流到現(xiàn)金流的變動(dòng)過(guò)程）163、信用基礎(chǔ)（闡述買家信用及賣家信用在業(yè)務(wù)中的地位、作用）174、銀行風(fēng)險(xiǎn)控制重點(diǎn)17305、不同角度表現(xiàn)出的經(jīng)濟(jì)含義17三、保理191、基本概念192、業(yè)務(wù)流程213、信用基礎(chǔ)234、銀行風(fēng)險(xiǎn)控制重點(diǎn)235、不同角度表現(xiàn)出的經(jīng)濟(jì)含義236、保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)25四、各種應(yīng)收賬款融資工具的對(duì)比分析

4、25五、國(guó)內(nèi)企業(yè)應(yīng)收賬款融資的難點(diǎn)26第四章德信的服務(wù)28一、德信的角色281、定位282、作用28二、國(guó)內(nèi)應(yīng)收賬款融資的核心障礙及德信解決之道28三、德信的服務(wù)流程291、賣家各融資條件的整合292、洽談融資機(jī)構(gòu)293、確定融資方案及執(zhí)行2930第一章應(yīng)收賬款融資在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的現(xiàn)狀及意義一、應(yīng)收賬款的基本概念應(yīng)收賬款是指企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購(gòu)貨或接受勞務(wù)單位收取的款項(xiàng)，是企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所形成的債權(quán)，主要包括企業(yè)出售產(chǎn)品、商品、材料、提供勞務(wù)等等應(yīng)向有關(guān)債務(wù)人收取的價(jià)款及代購(gòu)貨方墊付的運(yùn)雜費(fèi)等。二、應(yīng)收賬款在目前國(guó)內(nèi)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的現(xiàn)

5、狀以上市公司統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)為例，可以反映目前國(guó)內(nèi)企業(yè)應(yīng)收賬款的規(guī)模。專家統(tǒng)計(jì)得出：2004年前三季度，盡管大部分上市公司的收入和利潤(rùn)指標(biāo)同比均有大幅增長(zhǎng)，但同時(shí)暴露出來(lái)的應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款大幅增長(zhǎng)問(wèn)題，為上市公司的可持續(xù)發(fā)展蒙上了厚重的陰影。列入統(tǒng)計(jì)范圍的1339家上市公司，截止2004年9月30日，應(yīng)收賬款余額達(dá)3450億元，平均每家公司為2.58億元，同時(shí)，其他應(yīng)收款余額也達(dá)1665億元，平均每家公司為1.24億元。繼上市公司大股東侵占巨額資金暴露后，應(yīng)收賬款激增已成為上市公司管理層關(guān)注的又一重要問(wèn)題。管理水平較高的上市公司尚且如此，國(guó)內(nèi)為數(shù)眾多的中小企業(yè)一樣難以避開(kāi)企業(yè)高

6、速發(fā)展與應(yīng)收賬款激增之間的矛盾問(wèn)題。30三、應(yīng)收賬款在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中大量產(chǎn)生，蘊(yùn)涵著積極意義1、應(yīng)收賬款的產(chǎn)生體現(xiàn)了商業(yè)信用對(duì)貿(mào)易的積極促進(jìn)作用商業(yè)信用是指工商企業(yè)之間在商品交易時(shí)，以契約作為預(yù)期的資金支付保證的經(jīng)濟(jì)行為，其產(chǎn)生基礎(chǔ)是商品的賒銷，表現(xiàn)形式是應(yīng)收賬款，而其核心卻是資本運(yùn)作，是基于企業(yè)資本實(shí)力和共同利益而產(chǎn)生的資本運(yùn)作。應(yīng)收賬款的廣泛出現(xiàn)，減輕了買方的資金壓力，促進(jìn)了賣方的銷售業(yè)績(jī)，并在理論高度上體現(xiàn)出了現(xiàn)代企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)的新理念。2、應(yīng)收賬款的廣泛應(yīng)用提高了社會(huì)資源配置的效率買賣雙方交易規(guī)則的確定是一種不同利益訴求的博弈。買家取得賒銷的便利，意味著減輕了短期流動(dòng)

7、資金壓力，但同時(shí)也意味著折扣等其他機(jī)會(huì)成本的損失；反之賣家如果在支付期限上予以寬限，就有權(quán)利以資金成本的升高，減少折扣與折讓。所以，無(wú)論是買家還是賣家，都是在資金成本與支付價(jià)格等其他條件上取得最佳平衡狀態(tài)。從宏觀上看，博弈的結(jié)果是資金的整體使用效率得以提高，資源配置更趨合理，避免了社會(huì)資源的閑置。3、應(yīng)收賬款的廣泛出現(xiàn)體現(xiàn)了我國(guó)商業(yè)信用的逐步成熟和規(guī)范賒銷意味著賣家給予買家的未來(lái)付款承諾以信任，物流和貨幣流在同一時(shí)點(diǎn)發(fā)生的無(wú)信用中介的交易方式就被以信用為中介的交易所取代，信用交易大大降低了交易成本，擴(kuò)大了市場(chǎng)規(guī)模。