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《洗錢罪概述-洗錢犯罪的特征-洗錢犯罪的危害-金融機關(guān)反洗錢的現(xiàn)狀的論文》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在學(xué)術(shù)論文-天天文庫。
1、洗錢罪概述
2、洗錢犯罪的特征
3、洗錢犯罪的危害
4、金融機關(guān)反洗錢的現(xiàn)狀的論文[內(nèi)容摘要]經(jīng)濟全球化和社會信息化使洗錢活動更便捷，網(wǎng)絡(luò)銀行和電子商務(wù)使洗錢者“如虎添翼”。洗錢已成為國際社會十大犯罪之首，它是一種借助銀行渠道，有計劃、有預(yù)謀的高科技犯罪，因此，關(guān)注銀行反洗錢現(xiàn)狀，研制相應(yīng)的防控對策，意義重大。2003年央行施行“一個規(guī)定兩個辦法”，拉開了我國反洗錢的序幕。本文通過對銀行反洗錢現(xiàn)狀的分析，探析反洗錢的若干法律問題?！ 關(guān)鍵詞]銀行反洗錢法律問題對策 計劃經(jīng)濟年代實行嚴(yán)格的外匯管制，不法分子無法洗錢；改革開放后內(nèi)地就
5、出現(xiàn)洗錢犯罪?！鞍最I(lǐng)犯罪在20世紀(jì)90年代表現(xiàn)為洗錢”。金融系統(tǒng)是洗錢的易發(fā)、高危領(lǐng)域。據(jù)國際貨幣基金組織前總裁米歇爾？康德蘇的估計，全球每年的洗錢數(shù)額達(dá)6000億美元，占國民生產(chǎn)總值的2%-5%左右。國際社會已將洗錢列為十大犯罪之首。因此，遏制洗錢犯罪，勢在必行。 一、洗錢罪概述 （一）洗錢犯罪的含義 洗錢，顧名思義就是把贓錢清洗干凈，給非法的資金披上合法的外衣。它最早出現(xiàn)在20世紀(jì)20年代，當(dāng)時美國芝加哥的一黑幫分子開了一家投幣洗衣店，在每晚計算當(dāng)天的洗衣收入時，他把其它賭博、走私、勒索等非法收入混入洗衣收入中，
6、再向稅務(wù)部門納稅，扣除應(yīng)繳的稅款后，剩下的非法收入就成了他的合法收入，這就是“洗錢”的由來。各國的法律及國際公約對“洗錢”有不同的表述，通常是與各國對洗錢罪的界定相適應(yīng)的。國際金融行動特別工作組認(rèn)為，凡隱瞞或掩飾因犯罪行為所取得財物的真實性質(zhì)、來源、地點和流向，或協(xié)助任何與非法活動有關(guān)的人規(guī)避法律應(yīng)負(fù)責(zé)任者，均屬洗錢行為。. 《刑法》第191條規(guī)定，洗錢犯罪是指明知是毒品犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪和黑社會性質(zhì)犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)而采取的提供資金賬戶，協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)移為現(xiàn)金或者金融票據(jù)，通
7、過銀行轉(zhuǎn)賬或者其他方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移，協(xié)助資金匯往境外，以其他掩飾、隱瞞犯罪的違法所得利益轉(zhuǎn)移為合法財產(chǎn)，所轉(zhuǎn)移的違法所得及其收益達(dá)到一定數(shù)額的行為。《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》將洗錢的上游犯罪增加了“或其他犯罪”，將洗錢行為表述為：“將毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪或其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為”?！ 。ǘ┫村X犯罪的特征 洗錢犯罪有如下幾個特征：一是有預(yù)謀的故意犯罪；二是利用銀行或地下錢莊進(jìn)行；三是具有跨國性。各主權(quán)國家司法管轄權(quán)有限，
8、不能越界追逃；四是缺乏可識別的受害者，難以引起人們的注意。 ?。ㄈ┫村X犯罪的危害 洗錢犯罪危害性大，破壞經(jīng)濟建設(shè)，影響金融業(yè)的健康發(fā)展。一是為有組織犯罪提供資金來源；二是助長刑事犯罪，危害社會穩(wěn)定。洗錢的高利潤會刺激犯罪分子的欲望，助長了其囂張氣焰，給社會帶來危害；三是助長官員貪污腐敗，造成貪官外逃。我國的資本外流數(shù)額排行世界第四位，僅次于委內(nèi)瑞拉、墨西哥和阿根廷，已給經(jīng)濟發(fā)展帶來負(fù)面影響；四是損害金融機構(gòu)的聲譽，嚴(yán)重影響銀行業(yè)務(wù)的拓展，誘發(fā)金融危機。如國際商業(yè)信貸銀行倒閉，原因之一就是參與洗錢；五是嚴(yán)重?fù)p害了社會公平
9、原則，沖擊合法經(jīng)濟，破壞國家投資環(huán)境?！ 《?、金融機關(guān)反洗錢的現(xiàn)狀 （一）形形色色的洗錢犯罪 近年來洗錢犯罪日益增多，數(shù)額不斷上升。主要表現(xiàn)為：一是利用地下錢莊把在國內(nèi)犯罪所得贓款清洗到境外。首先贓款所有者在境內(nèi)將要清洗的贓款交給地下錢莊的經(jīng)營者，然后在境外從地下錢莊的同伙處提取被清洗過的贓款。如廈門遠(yuǎn)華走私案中，賴昌星通過晉江“東石麗”地下錢莊瘋狂洗錢。二是利用同海外公司簽訂假進(jìn)口合同，以金融機構(gòu)信用證支付方式將資金匯往境外，即將犯罪所得資金轉(zhuǎn)移到境外金融保密制度比較嚴(yán)格的國家和地區(qū)。三是利用他人身份證件或假身份證件
10、開立賬戶，通過金融機構(gòu)存取、轉(zhuǎn)賬等方式轉(zhuǎn)移非法資金進(jìn)行洗錢。四是利用借貸方式洗錢。首先通過向他人借大額錢款，然后再用贓款償還債務(wù)，使贓款被清洗成來路合法的款項。五是利用外匯黑市把贓款兌換成外匯，再將其走私出境，從而達(dá)到洗錢的目的。六是通過成立皮包公司或者利用其它單位走賬進(jìn)行虛擬貿(mào)易，偽造經(jīng)營業(yè)績，謊報收入，然后以公司經(jīng)營所得的名義將犯罪收入向稅務(wù)當(dāng)局申報納稅，將贓款變成完全可以公開的正當(dāng)收入?！ 。ǘ┿y行反洗錢的現(xiàn)狀 1、金融環(huán)境不夠規(guī)范，金融秩序有待完善。隨著外資銀行的進(jìn)入，銀行業(yè)競爭出現(xiàn)白熱化，有的銀行見錢就攬，有
11、錢就收，忽視了對錢的性質(zhì)和來源的了解。甚至明知該錢的來路不正，仍幫其轉(zhuǎn)款或做其他處理。所以在金融秩序混亂的地方，很難有效地預(yù)防和查處洗錢活動。 2、部分人員反洗錢的意識淡薄。對反洗錢工作的重要性認(rèn)識不足，錯誤地認(rèn)為反洗錢是發(fā)達(dá)國家的專利，沒有必要盲目跟風(fēng)，否則會失去大量客戶。甚至“睜一眼、閉一眼”，麻
