信用風(fēng)險專業(yè)術(shù)語

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1、SWOT分析（SWOTanalysis）——分析經(jīng)營風(fēng)險的方法。即對企業(yè)的優(yōu)勢（strengths）、弱點（weaknesses）、機會（opportunities）、威脅（threats）列表分析?！　值（ZScore）——指對企業(yè)財務(wù)狀況、破產(chǎn)可能性的量化評估。Z值主要利用核心的財務(wù)指標進行評估，它是由企業(yè)破產(chǎn)預(yù)測模型得出?！　值模型（Zscoremodels）——用少量關(guān)鍵指標衡量企業(yè)破產(chǎn)風(fēng)險的模型。每一個z值模型都有自己的關(guān)鍵指標。不同的z值模型適用于不同的行業(yè)和不同的國家。　　巴塞爾協(xié)議（BasleAgreement）——由各國中央銀行、國際清算銀行成員簽訂的

2、國際協(xié)議，主要是關(guān)于銀行最小資本充足的要求。它也被稱為BIS規(guī)則（BISrules）?！　”缎庞米C（ConfirmedLetterofCredit）——開出信用證的銀行和第二家承兌的銀行都承諾有條件地擔(dān)保支付的信用證?！　”Ａ羲袡?quán)的條款（RetentionofTitleClause）——銷售合同中注明，供應(yīng)商在法律上擁有貨物的所有權(quán)，直到顧客支付了貨款的條款?！　”ＷC契約（Covenant）——借款人承諾遵循借款條約的書面文件，一旦借款人違背了契約書的規(guī)定，銀行有權(quán)懲罰借款人?！　”酒保≒romissoryNote）——承諾在指定的日期支付約定金額的票據(jù)?！　∵呺H貸款（

3、MarginalLending）——新增貸款。可以指對現(xiàn)有客戶增加的貸款，也可指對新客戶的貸款?！　∵呺H客戶（MarginalCustomer）——指額外的客戶。尋求成長機會的企業(yè)會盡力將產(chǎn)品銷售給新客戶，而且通常是不同種類的客戶。這些新增客戶的信用風(fēng)險可能比企業(yè)現(xiàn)有的客戶要高?！　∝敭a(chǎn)轉(zhuǎn)換貸款（AssetConversionLoan）——用于短期融資的短期貸款，例如，季節(jié)性的籌集營運資金?！　∝攧?wù)報告／財務(wù)報表（Financialreports／statements）——財務(wù)報告或財務(wù)報表是分析企業(yè)信用風(fēng)險時的重要信息來源。財務(wù)報告和財務(wù)報表提供了和收入、成本、利潤、現(xiàn)金

4、流量、資產(chǎn)和負債相關(guān)的信息。財務(wù)信息的最重要來源是企業(yè)的年報。　　財務(wù)比率（Financialratios）——財務(wù)比率一般用于分析企業(yè)的信譽。每一個比率都有特定的分析目的和分析對象。財務(wù)比率是企業(yè)一個會計科目與另一個會計科目數(shù)值的比值。在財務(wù)分析中，財務(wù)比率能體現(xiàn)數(shù)量本身無法體現(xiàn)的含義?！　∝攧?wù)彈性（FinancialFlexibility）——當(dāng)主要現(xiàn)金流來源（通常是交易收入）不足時，企業(yè)從不同渠道籌措資金的能力，如變賣固定資產(chǎn)、舉借新債等?！　∝攧?wù)風(fēng)險（Financialrisk）——企業(yè)無法按時足額償還到期債務(wù)的風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險的主要衡量指標是財務(wù)杠桿率，即企業(yè)計息負

5、債和股東權(quán)益的比值。企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險越大，財務(wù)杠桿率就越高。利潤因受意外的財務(wù)狀況或環(huán)境變化影響而變化的風(fēng)險。這一術(shù)語在用于描述企業(yè)的債務(wù)和財務(wù)杠桿時，指企業(yè)的利潤不足以滿足利息支付和其他債務(wù)支付要求的風(fēng)險?！　‘a(chǎn)品差別化（Productdifferentiation）——指企業(yè)提高產(chǎn)品質(zhì)量并以更高價格將產(chǎn)品出售的戰(zhàn)略，它是使企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的一種方式?！　〕冢‥xposure）——企業(yè)所面臨的財務(wù)風(fēng)險，它根據(jù)發(fā)生的原因或來源來分類，如信用風(fēng)險敞口?！　〈砩蹋‵actor）——也稱為應(yīng)收賬款代理商。它是代表客戶管理、融通商業(yè)債務(wù)的公司。代理服務(wù)一般包括銷售管理、信用保護、

6、為客戶承付貨單、提供融資擔(dān)保等?！　〉盅海–harge）——擔(dān)保的一種形式。即借款人向借款銀行承諾，一旦自身出現(xiàn)償債困難時，銀行對抵押財產(chǎn)的追索先于其他債權(quán)人。抵押一般有兩種形式：對特定財產(chǎn)的固定抵押和對其他一系列財產(chǎn)（如股票、債券等）的浮動抵押?！　〉溲海≒ledge）——將貨物、可流通票據(jù)、貨物所有權(quán)證明等作為銀行提前付款的保證?！　‰娮訑?shù)據(jù)交換系統(tǒng)（ElectronicDataInterchange，EDI）——通過電子方式傳送數(shù)據(jù)的方法。例如，EDI可以用來傳送貨款發(fā)票?！　∮嗀洯h(huán)節(jié)（OrderCycle）——從接受定單，到發(fā)出貨物或提供服務(wù)、開出貨物發(fā)票?！　《?/p>

7、資本（Tier2Capital）——銀行所擁有的非核心資本?！　“l(fā)票貼現(xiàn)（1nvoiceDiscounting）——折價購買選定的發(fā)票，例如，貿(mào)易債券。發(fā)票貼現(xiàn)商通過購買債券向客戶提供融資，其折扣取決于提前預(yù)付貨款的利率。　　風(fēng)險資產(chǎn)（RiskAssets）——根據(jù)帶來損失的可能性，被賦予不同風(fēng)險權(quán)重（0—100％）的銀行資產(chǎn)?！　「ＹM廷（Forfaiting）——票據(jù)收購銀行為資本貨物出口提供融資的一種方法，生產(chǎn)資本貨物的買方借此可以獲得中長期信用?！　∝搨嚷剩―ebtratio）——企業(yè)總負債與總資產(chǎn)的比率。