內(nèi)部審計報告模板

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1、內(nèi)部審計報告模板內(nèi)部審計報告格式模板致：由：日期：關(guān)于：一、背景我們受XX集團董事會委托，每年度需對各子公司及合營公司的內(nèi)部控制進行一次評價。二、目的進行內(nèi)部控制評價是對相關(guān)內(nèi)部控制的設(shè)計與執(zhí)行狀況進行整體評價。并依據(jù)評價結(jié)果對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制設(shè)計或執(zhí)行缺陷提出我們的改善建議。以使內(nèi)部控制合理合規(guī)，達到糾錯防弊，提高效率的目的。三、范圍業(yè)務(wù)范圍：本次審計涉及的業(yè)務(wù)流程期間范圍：本次審計涉及的期間四、方法此次內(nèi)部控制評價過程中，我們依據(jù)《內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《內(nèi)部控制應(yīng)用指引》及其解讀與XX集團的相關(guān)政策規(guī)定及相關(guān)法律法規(guī)的要求。采用了訪談、查閱相關(guān)資料、實地察看及穿透測試等工作程序。五、說

2、明說明審計過程中受到的局限及可能對審計結(jié)論造成的影響或其他特別事項。六、總體結(jié)論依據(jù)審計范圍所提業(yè)務(wù)流程排列，并依各業(yè)務(wù)流程的作業(yè)點進行評價表達，不但要提出發(fā)現(xiàn)的問題，也要對沒有問題點的環(huán)節(jié)予以肯定說明。1.業(yè)務(wù)流程（如貨幣資金）2.業(yè)務(wù)流程3.……4.……七、具體審計發(fā)現(xiàn)與建議根據(jù)審計總體結(jié)論中所列示的問題，分項進行具體闡述。對每一問題的闡述都應(yīng)分為審計發(fā)現(xiàn)、產(chǎn)生原因、造成影響和審計建議四個方面進行，被審單位管理層有不同意見的，還需列出管理層的回應(yīng)。問題1：用一句話概括，明確指出問題所在。（對應(yīng)審計總體結(jié)論）①審計發(fā)現(xiàn)：具體描述審計發(fā)現(xiàn)的問題，同時須舉證證明問題確實存在。②原因分析：對

3、問題產(chǎn)生的原因進行分析，原因盡可能與建議相對應(yīng)。③造成影響：該問題的存在已經(jīng)造成的負面影響或可能帶來的風(fēng)險。④審計建議：提出具體的改進建議，應(yīng)盡可能明確、可操作、不空洞。⑤業(yè)務(wù)部門反饋：描述被審單位管理層就該項問題與建議持有的意見。問題2：……八、后續(xù)跟蹤描述就審計問題與被審計單位達成共識的改進計劃，以計劃表形式填寫。此欄只適用于需要后續(xù)跟蹤的項目及事項。根據(jù)報告中【審計發(fā)現(xiàn)與建議】的內(nèi)容，與業(yè)務(wù)部門達成共識，制定改進計劃如下,我們將在*年*月實施后續(xù)跟蹤:注:*年*月是指計劃表中最后一項預(yù)計完成時間.篇二：某企業(yè)內(nèi)部審計報告(范文)企業(yè)內(nèi)部審計報告范文一、導(dǎo)言日期：2003年10月26

4、日接受者：公司總經(jīng)理***引言：經(jīng)公司2003年度內(nèi)部審計的計劃安排，我們對公司計劃物控部業(yè)務(wù)管理程序政策、采購計劃及其價格核定與控制、有關(guān)合同、倉儲管理系統(tǒng)等事項進行就地審計，涉及的期間是從2002年1月1日至2003年月9月30日。審計范圍和目標(biāo)：本次審計的期間范圍涉及計劃物控部從2002年1月1日至2003年月9月30日止計劃物控部有關(guān)采購計劃的制定、實施的及時性、有效性、合理性、合規(guī)性，存貨成本管理的效益性，內(nèi)部控制的健全有效等情況進行審計。審計的依據(jù)是計劃物控部提供的資料。審計過程中我們結(jié)合其實際情況，實施了我們認為合適的、必要的審計程序。簡要的審計結(jié)論和審計發(fā)現(xiàn)的性質(zhì)：（主要

5、的審計發(fā)現(xiàn)和內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)及建議）在對計劃物控部審計過程中，我們認為最重要審計發(fā)現(xiàn)如下計劃物控部存在問題：1、采購行為依據(jù)不具體、不規(guī)范，基礎(chǔ)信息有待完善；2、采購計劃制作被動，指導(dǎo)性不強，缺乏與實際的對比考核，采購工作效率不高；3、成本管理工作手段單一，市場信息搜集工作少，供應(yīng)商管理需進一步規(guī)范化；4、倉儲條件較差，未按價值大小分別管理，存貨管理有少量缺陷需改進。綜上幾點反映了內(nèi)部控制制度存在的缺陷。對回復(fù)的期盼：該報告的其他部分提供了有關(guān)部門審計發(fā)現(xiàn)和建議的詳細資料，我們希望在收到報告之后的15天內(nèi)作出書面回復(fù)。公司審計部審計組長：***審計小組成員：***（以上部分是便于總經(jīng)理

6、簡要閱讀）二、審計過程說明：審計資料搜集方法采用直接觀察法、采訪法，資料搜集形式有抽樣調(diào)查、重點調(diào)查、典型調(diào)查及組合調(diào)查。三、審計發(fā)現(xiàn)的細節(jié)說明（一）、采購行為依據(jù)不具體、不規(guī)范，基礎(chǔ)信息有待完善；主要問題1：目前采購行為來源依據(jù)主要是營銷中心、客戶服務(wù)部提交的產(chǎn)品需求計劃，做為指導(dǎo)采購行為的依據(jù)針對性不強，有些特殊要求表達不夠明確。建議：需求計劃歸口由生產(chǎn)部門（或工藝部門）提供。生產(chǎn)部門是產(chǎn)品的制造者，生產(chǎn)計劃制定者，有能力和責(zé)任根據(jù)要求判定能否生產(chǎn)、按期交貨；主要問題2：需求計劃多樣化，格式、內(nèi)容、要求、通知編號等不統(tǒng)一有待完善，BOM清單不準(zhǔn)確。依據(jù)不清會導(dǎo)致模糊采購，責(zé)任劃分不明

7、確，易產(chǎn)生事后扯皮影響工作效率。建議：（1）重新統(tǒng)一設(shè)計表格明確計劃表內(nèi)容，按信息傳遞部門先后順序設(shè)計。如營銷部門提出產(chǎn)品需求計劃并經(jīng)審批后，產(chǎn)品無變化有BOM清單的，可直送生產(chǎn)部門審核簽署“請按BOM單采購”意見后轉(zhuǎn)計劃物控部；有變化有BOM清單的，還應(yīng)先送研發(fā)部門審核，就變化部份附送明細清單，如涉及BOM清單變化的應(yīng)加注變化并附減除物料明細，由研發(fā)部門專門人員傳送生產(chǎn)部門，生產(chǎn)部門簽署意見后轉(zhuǎn)計劃物控部執(zhí)行，制定時限要求；（2）