企業(yè)ipo審核關(guān)注點(diǎn)及改制重組重點(diǎn)問(wèn)題之對(duì)策

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1、企業(yè)IPO審核關(guān)注點(diǎn)及改制重組重點(diǎn)問(wèn)題之對(duì)策企業(yè)IPO審核關(guān)注點(diǎn)及改制重組重點(diǎn)問(wèn)題之對(duì)策20113>.6.16深圳中時(shí)鼎誠(chéng)投資管理有限公司張劍文總裁推薦三本書(shū)張曉東《起訴高盛-中國(guó)企業(yè)當(dāng)直面金融欺詐》中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社張?zhí)m田《企業(yè)上市審核標(biāo)準(zhǔn)實(shí)證解析》北京大學(xué)出版社魯桂華《看懂會(huì)計(jì)報(bào)表—從價(jià)值與信用入手》機(jī)械工業(yè)出版社張劍文簡(jiǎn)介深圳中時(shí)鼎誠(chéng)投資管理公創(chuàng)始股東總裁北京大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，中國(guó)社會(huì)科學(xué)院金融學(xué)在職博士，高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，證券從業(yè)16年，先后擔(dān)任君安證券研究所和國(guó)泰君安證券研究所核心研究員、國(guó)際研究部經(jīng)理、管理咨詢部經(jīng)理、光大證券

2、研究所副所長(zhǎng)、光大證券并購(gòu)部總經(jīng)理、光大資本投資有限公司董事總經(jīng)理曾被聘為深圳證券交易所中小企業(yè)總裁培訓(xùn)班講師，長(zhǎng)期在北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院、中國(guó)法律培訓(xùn)中心、清華大學(xué)EMBA主講企業(yè)改制重組上市、上市股權(quán)激勵(lì)、上市公司并購(gòu)重組等，著有：《公司治理與股權(quán)激勵(lì)》《海外二板上市之路》，主持或參與的項(xiàng)目包括但不限于：深圳市《國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者長(zhǎng)效機(jī)制管理辦法》的起草；深圳市大型國(guó)企經(jīng)營(yíng)者長(zhǎng)效激勵(lì)機(jī)制財(cái)務(wù)顧問(wèn)；數(shù)家上市公司股權(quán)激勵(lì)財(cái)務(wù)顧問(wèn)；數(shù)家上市公司收購(gòu)及重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)；數(shù)起企業(yè)借殼上市獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)；數(shù)家上市公司股權(quán)分置改革財(cái)務(wù)顧問(wèn)；

3、數(shù)家企業(yè)改制重組上市項(xiàng)目數(shù)家股權(quán)投資項(xiàng)目IPO基本流程與中介機(jī)構(gòu)主要職責(zé)第一季度市場(chǎng)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)來(lái)源：清科研究中心4月6日?qǐng)?bào)告共有47家具有創(chuàng)投和私募股權(quán)投資支持的中國(guó)企業(yè)在境內(nèi)外市場(chǎng)上市，合計(jì)融資94.71億美元，與2010年第一季度相比上市企業(yè)數(shù)量增加了8家，融資額增加了38.4%。47家VC/PE支持的上市企業(yè)為其背后的138只VC/PE投資基金帶來(lái)了29.84倍的平均賬面投資回報(bào)VC/PE投資回報(bào)能源及礦產(chǎn)、金融、紡織及服裝、房地產(chǎn)、互聯(lián)網(wǎng)五大行業(yè)的10家上市企業(yè)吸引到23.99億美元投資，占據(jù)總?cè)谫Y額的92.4%。行業(yè)分

4、布在境外13個(gè)主要市場(chǎng)和境內(nèi)市場(chǎng)，全球共有160家企業(yè)上市，其中中國(guó)企業(yè)共有109>5家在境內(nèi)外市場(chǎng)上市，占全球IPO總量的65.6%，約為其他國(guó)家企業(yè)IPO總數(shù)的兩倍。中國(guó)企業(yè)上市融資總額達(dá)184.34億美元，占全球融資總額的58%，超過(guò)其他國(guó)家企業(yè)IPO融資額總和上市數(shù)量上市規(guī)劃改制重組符合上市條件擬上市企業(yè)上市企業(yè)通過(guò)監(jiān)管部門審核企業(yè)上市之路企業(yè)能否上市，核心之處是能否“規(guī)范化”運(yùn)作企業(yè)上市流程圖前期準(zhǔn)備,確定上市規(guī)劃改制設(shè)立股份公司聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo),盡職調(diào)查,制作申報(bào)文件,內(nèi)部決策保薦機(jī)構(gòu)推薦、報(bào)送申請(qǐng)文件證監(jiān)會(huì)受

5、理申請(qǐng)文件證監(jiān)會(huì)初審發(fā)審委審核證監(jiān)會(huì)作出核準(zhǔn)予否的決定股票發(fā)行股票上市律師會(huì)計(jì)師評(píng)估師財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)證監(jiān)局備案就募集資金項(xiàng)目征求發(fā)改委和商務(wù)部意見(jiàn)證監(jiān)局出具輔導(dǎo)報(bào)告保薦機(jī)構(gòu)接受反饋意見(jiàn)并答復(fù)保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)核靜默期預(yù)披露處理舉報(bào)信公告招股說(shuō)明書(shū),推介詢價(jià)申購(gòu)保薦機(jī)構(gòu)主要職責(zé)改制重組:協(xié)助企業(yè)擬定改制重組方案和設(shè)立股份公司；盡職調(diào)查:根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》的要求對(duì)公司進(jìn)行盡職調(diào)查；上市輔導(dǎo):對(duì)公司主要股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員等進(jìn)行輔導(dǎo)和專業(yè)培訓(xùn)，幫助其了解與股票發(fā)行上市有關(guān)的法律法規(guī)，知悉上市公司及其董事、監(jiān)事和高級(jí)管

6、理人員的法定義務(wù)和責(zé)任；業(yè)務(wù)規(guī)范:幫助發(fā)行人完善組織結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理，規(guī)范企業(yè)行為，明確業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和募集資金投向等；保薦機(jī)構(gòu)主要職責(zé)文件制作:組織發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)制作發(fā)行申請(qǐng)文件，并依法對(duì)公開(kāi)發(fā)行募集文件進(jìn)行全面核查，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)盡職推薦并出具發(fā)行保薦報(bào)告；意見(jiàn)回復(fù):組織發(fā)行人和中介結(jié)構(gòu)對(duì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審核反饋意見(jiàn)進(jìn)行回復(fù)或整改；股票承銷:負(fù)責(zé)證券發(fā)行的主承銷工作，組織承銷團(tuán)承銷；組織路演:與發(fā)行人共同組織路演、詢價(jià)和定價(jià)工作；持續(xù)督導(dǎo):在發(fā)行人證券上市后，持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行規(guī)范運(yùn)作、信守承諾、信息披露等持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所

7、和注冊(cè)會(huì)計(jì)師主要職責(zé)參有與企業(yè)上市改組策劃負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)的帳目進(jìn)行檢查與審驗(yàn)負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，并出具三年一期的審計(jì)報(bào)告；負(fù)責(zé)企業(yè)資本驗(yàn)證，并出具有關(guān)驗(yàn)資報(bào)告；負(fù)責(zé)企業(yè)盈利預(yù)測(cè)報(bào)告審核，并出具盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部控制鑒證，并出具內(nèi)部控制鑒證報(bào)告；負(fù)責(zé)核驗(yàn)企業(yè)的非經(jīng)常性損益明細(xì)項(xiàng)目和金額；對(duì)發(fā)行人主要稅種納稅情況出具專項(xiàng)意見(jiàn)；對(duì)發(fā)行人原始財(cái)務(wù)報(bào)表與申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的差異情況出具專項(xiàng)意見(jiàn)；對(duì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)初審反饋意見(jiàn)中相關(guān)的財(cái)務(wù)問(wèn)題發(fā)表專項(xiàng)意見(jiàn)提供與發(fā)行上市有關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)咨詢服務(wù)。律師事務(wù)所和律師主要職責(zé)對(duì)改制重組方案和股份公司的設(shè)

8、立以及股票發(fā)行上市的各種文件的合法性進(jìn)行判斷；協(xié)助和指導(dǎo)發(fā)行人起草公司章程；出具法律意見(jiàn)書(shū)律師工作報(bào)告出具律師工作報(bào)告；對(duì)有關(guān)申請(qǐng)文件提供鑒證意見(jiàn)；對(duì)企業(yè)發(fā)行上市涉及的法律事項(xiàng)進(jìn)行審查并出具法律意見(jiàn)書(shū)出具擬任職董事監(jiān)事和高管資格的法律意見(jiàn)書(shū)對(duì)證監(jiān)會(huì)的反饋意見(jiàn)函出具補(bǔ)充法律