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1、XXXXXX公司經(jīng)濟活動分析報告目錄第一部分：公司生產(chǎn)經(jīng)營活動全面完成情況一、公司經(jīng)營指標完成情況二、公司重點工作三、經(jīng)營管理目標完成情況及主要成績總結(jié)第二部分：本年度公司經(jīng)營情況一、主要經(jīng)濟指標完成情況二、公司資產(chǎn)狀況分析三、現(xiàn)金流量分析四、綜合分析第三部分：重大事項說明第四部分：存在的問題分析第五部分：采取的措施和建議第六部分：經(jīng)營預(yù)測分析XXXXXX公司第一部分：公司生產(chǎn)經(jīng)營活動全面完成情況一、公司經(jīng)營指標完成情況見下表：單位：元調(diào)整金額必須逐項進行說明：1、2、二、公司重點工作完成情況：（資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任書列示內(nèi)容：進度、完成情況）1、2、三、經(jīng)
2、營管理目標完成情況及主要成績總結(jié)1、根據(jù)年初各單位簽訂的經(jīng)營責(zé)任管理目標，一一對比，說明完成情況并分析原因。2、在全面反映企業(yè)總體財務(wù)狀況的基礎(chǔ)上，主要對企業(yè)經(jīng)營管理中取得的成績及原因進行說明。XXXXXX公司第二部分：公司經(jīng)營情況。（可以列表說明）公司經(jīng)營價值樹：單位：萬元固定資產(chǎn)凈資產(chǎn)收益率銷售費用財務(wù)費用無形資產(chǎn)存貨應(yīng)收帳款凈利潤凈資產(chǎn)銷售收入產(chǎn)品成本費用營運資金管理費用稅收現(xiàn)金和存款預(yù)算實際數(shù)毛利率對比一、主要經(jīng)濟指標完成情況1、收入指標完成情況分析截止**月末，實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入萬元，完成年度預(yù)算的，較上年同期增長%；實現(xiàn)凈利潤萬元，完成年度
3、預(yù)算的%，較上年同期增長%。⑴、公司各主要產(chǎn)品收入實現(xiàn)情況見下表：預(yù)算完成分析說明：XXXXXX公司⑵、主營業(yè)務(wù)收入與上年同期分析：與上年同期分析說明：⑶、銷售增長分析：公司收入構(gòu)成分析（現(xiàn)銷收入和賒銷收入）：主營業(yè)務(wù)構(gòu)成分析（地路內(nèi)路外）：影響收入的價格因素與銷售量因素分析：⑷、詳細分析經(jīng)營情況：2、利潤指標完成情況分析。截止**月末，公司累計實現(xiàn)利潤總額****萬元，占全年預(yù)算的%。其中銷售毛利****萬元，期間費用****萬元。⑴、銷售價格變化對銷售毛利的影響****萬元，詳細情況見下表：⑵、主營業(yè)務(wù)成本對銷售毛利的影響****萬元，詳細見下表
4、：預(yù)算完成情況分析說明：主營業(yè)務(wù)成本與上年同期分析，詳細見下表：XXXXXX公司與上年同期分析說明：(主營業(yè)務(wù)成本降低額=本年實際成本－按本年實際銷售量計算的上年實際成本主營業(yè)務(wù)成本降低率=主營業(yè)務(wù)成本降低額÷按本年實際銷售量計算的上年實際成本)⑶、主要可比產(chǎn)品單位成本與預(yù)算成本對比表：上表中，單位成本和預(yù)算比較差距較大的產(chǎn)品主要是****、****、****，具體原因分析于下：產(chǎn)品1產(chǎn)品2主要可比產(chǎn)品與上年同期單位成本對比表：XXXXXX公司上表中，單位成本和上年同期比較差距較大的產(chǎn)品主要是****、****、****，具體原因分析于下：產(chǎn)品1產(chǎn)品
5、2⑷、制造費用及期間費用分析。營業(yè)費用、管理費用和財務(wù)費用分析，找出增加及節(jié)余的主客觀影響因素。物耗、修理費、科研經(jīng)費、辦公費、招待費、差旅費等是否突破預(yù)算，與去年同期比較，如何控制，抓住重點和異常問題，重點分析。（可列表說明）二、公司資產(chǎn)狀況分析截止**月末，資產(chǎn)總額****萬元,負債總額****萬元,所有者權(quán)益****萬元,資產(chǎn)負債率****%，期末存貨****萬元，期末應(yīng)收賬款****萬元，主要指標列示如下表：1、企業(yè)財務(wù)狀況全面分析。資產(chǎn)總額、負債總額、所有者權(quán)益總額變動分析，說明原因。2、資產(chǎn)分析。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與變動分析（流動資產(chǎn)、長期投資、固
6、定資產(chǎn)、形資產(chǎn)等占總資產(chǎn)的比重及其變動）；資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化分析；3、流動資產(chǎn)分析。流動資產(chǎn)增減變動分析；流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及變動分析。應(yīng)收賬款分析。重點說明本年應(yīng)收賬款變動原因及采取的措施；壞帳準備分析。存貨分析。存貨規(guī)模與變動情況分析；存貨結(jié)構(gòu)和變動情況分析；存貨計價和計提存貨跌價準備對利潤的影響。4、投資分析。長期投資分析；短期投資分析。5、負債分析。負債結(jié)構(gòu)變動及其對負債成本的影響分析；流動負債結(jié)構(gòu)及變動分析；長期負債結(jié)構(gòu)及變動趨勢分析。6、稅金分析。已交稅金；應(yīng)交稅金。7、股東權(quán)益分析。所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)及變動分析；資產(chǎn)保值增值能力分析。三、現(xiàn)金流量分析（
7、重點分析，可列表說明）1、現(xiàn)金流量總體分析。預(yù)算完成情況；與上年相比變動情況，分析原因；現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析。XXXXXX公司2、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量分析。與預(yù)算和上年相比，分析原因；結(jié)構(gòu)及變動分析；當期銷售回款、應(yīng)收款清欠分析；分產(chǎn)品和路內(nèi)外回款分析；原材料采購付款率分析。3、投資活動現(xiàn)金流量分析。投資收益、投資前景分析。4、籌資活動現(xiàn)金流量分析?；I資方式、籌資結(jié)構(gòu)、籌資成本是否合理，籌資能力分析。5、采用指標：⑴、凈現(xiàn)金流量適當比率????凈現(xiàn)金流量適當比率是用于確定企業(yè)從經(jīng)營活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金能否充分用于支付其各項資本支出、存貨凈投資及發(fā)放現(xiàn)金股利的程度
8、。其計算公式如下:????凈現(xiàn)金流量適當比率＝經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量之和/(資本支出＋存貨增加額＋現(xiàn)金股利)?
