內(nèi)部審計(jì)報(bào)告范文模板

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1、WORD格式可編輯某公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告JLHK審計(jì)報(bào)告（目錄）??????一、??JLHK公司概況??????二、??審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題匯報(bào)??????????一）、財(cái)務(wù)方面存在的問題??????????二）、物流程序方面存在的問題??????三、對(duì)HK現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員的評(píng)價(jià)??????四、整改措施??????五、整改建議??????六、辦事處調(diào)查需要反映的問題??????七、對(duì)HK大藥房經(jīng)營狀況的評(píng)價(jià)及建議??????八、對(duì)HK公司流動(dòng)資金申請(qǐng)報(bào)告的評(píng)價(jià)和建議??????九、其他建議JLHK審計(jì)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)：???專業(yè)知識(shí)分享WORD格式可編輯???***集團(tuán)審計(jì)部HK審計(jì)組

2、于2003年*月*日——2003年*月*日對(duì)JLHK公司進(jìn)行了全面審計(jì)，經(jīng)過審計(jì)，我們發(fā)現(xiàn)HK公司在財(cái)務(wù)工作、物流程序等方面極其不規(guī)范，總體工作質(zhì)量低下，財(cái)務(wù)對(duì)公司的業(yè)務(wù)失去控制，并嚴(yán)重地影響到HK公司正常業(yè)務(wù)的開展。究其原因，與物流程序錯(cuò)誤、財(cái)務(wù)人員素質(zhì)不高、上一次審計(jì)現(xiàn)場整改諸多不當(dāng)?shù)戎苯酉嚓P(guān)?，F(xiàn)將審計(jì)的情況匯報(bào)如下：一、??JL省HK公司概況??????1、HK公司于1999年*月*日登記注冊(cè)，注冊(cè)資本為人民幣×××萬元。經(jīng)營范圍為：批發(fā)西藥制劑、中成藥、中藥材、中藥飲片、生化藥品、生物制品；醫(yī)療器件。股權(quán)結(jié)構(gòu)為:股東名稱投資金額（萬元）占總股本的百分比張**

3、××12%甘**××7%劉**××1%北京***集團(tuán)××80%2、機(jī)構(gòu)設(shè)置：公司領(lǐng)導(dǎo)、辦公室、質(zhì)管部、業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部、**路批發(fā)部、HK大藥房、JL辦事處、LY辦事處、HLJ辦事處。??????3、領(lǐng)導(dǎo)班子成員三人：總經(jīng)理***、副總經(jīng)理***、業(yè)務(wù)處長***。公司現(xiàn)有職工（包括辦事處）××人。??????4、截止2003年*月*日，HK公司資產(chǎn)總額×××萬元，負(fù)債總額×××萬元，凈資產(chǎn)×××萬元，庫存存貨×××萬元；??????2003年1月—3月，主營業(yè)務(wù)收入××萬元，成本費(fèi)用總額××萬元，虧損××萬元；發(fā)貨××萬元，回款××萬元（其中清欠××萬元）。?????

4、?HK大藥房資產(chǎn)總額××萬元，負(fù)債總額××萬元，凈資產(chǎn)××萬元；2003年1月—3月，銷售收入××萬元，費(fèi)用總額××萬元（包括在公司發(fā)放的工資××萬元），虧損××萬元。二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題匯報(bào)???專業(yè)知識(shí)分享WORD格式可編輯???一）、財(cái)務(wù)方面存在的問題：??????HK公司的財(cái)務(wù)整體工作質(zhì)量低下，個(gè)別會(huì)計(jì)人員甚至基本上不能勝任本職崗位的工作，尤其是在物流帳務(wù)的處理上極不規(guī)范，財(cái)務(wù)起不到起碼的監(jiān)督和控制作用，不僅不能很好地為業(yè)務(wù)服務(wù)，很多時(shí)候甚至阻礙著業(yè)務(wù)的正常開展。具體表現(xiàn)為：??????1、財(cái)務(wù)工作方面極不規(guī)范。表現(xiàn)在：學(xué)會(huì)計(jì)論壇??????①、部門工作混亂。物

5、流會(huì)計(jì)***在工作上與主管會(huì)計(jì)不合作，出納因承擔(dān)了大量的應(yīng)該由物流會(huì)計(jì)承擔(dān)的工作，而造成本職工作積壓，有時(shí)也不服從主管會(huì)計(jì)的工作安排。加上主管會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理水平有限，最終形成部門人員之間不能進(jìn)行有效的溝通，主管會(huì)計(jì)對(duì)部門工作不能有效實(shí)施管理的不良局面。??????②、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)分工不合理。物流會(huì)計(jì)不記錄物流相關(guān)的往來賬，而由費(fèi)用會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。物流會(huì)計(jì)職責(zé)范圍內(nèi)的大量工作或由出納、業(yè)務(wù)處代為完成，影響工作效率和工作質(zhì)量。??????③、上一次審計(jì)人員對(duì)財(cái)務(wù)的規(guī)范整改意見不合理，違背《會(huì)計(jì)法》的準(zhǔn)則，要求出納整理并保管會(huì)計(jì)憑證?，F(xiàn)在出納盡管沒有保管憑證資料，但仍承擔(dān)著整理會(huì)

6、計(jì)憑證的繁瑣工作。??????④、出納當(dāng)日的現(xiàn)金、銀行存款收支不能當(dāng)日處理入賬，做不到日清月結(jié)，不僅不利于日后的對(duì)賬，也為截留和挪用貨幣資金留下隱患。??????⑤、賬簿登記不規(guī)范：封面啟用登記不全，物流臺(tái)賬甚至無封面；月末沒有本月合計(jì)、累計(jì)，沒有結(jié)出月末余額，造成取數(shù)十分困難。??????2、物流帳務(wù)不全且不準(zhǔn)確。表現(xiàn)在：??????①、財(cái)務(wù)處沒有發(fā)貨收款手工臺(tái)帳和庫存商品進(jìn)銷存手工臺(tái)帳：入庫出庫時(shí)，物流會(huì)計(jì)只登記電腦帳不登記手工臺(tái)帳，且出庫是根據(jù)《發(fā)貨申請(qǐng)表》而不是《出庫單》登記電腦帳。電腦帳跟不上業(yè)務(wù)進(jìn)度，物流會(huì)計(jì)自己也表示準(zhǔn)確率只能保證90%以上，曾多次出現(xiàn)

7、所提供的數(shù)據(jù)出現(xiàn)異常偏差的情況（如曾向經(jīng)營公司領(lǐng)導(dǎo)提供過HK的庫存數(shù)為幾個(gè)億的事情發(fā)生）。???專業(yè)知識(shí)分享WORD格式可編輯???②、入庫商品僅在收到發(fā)票后，才登記庫存商品手工臺(tái)帳，出庫商品僅在開出發(fā)票后，才登記庫存商品手工臺(tái)帳，庫存商品臺(tái)賬的作用僅僅是為了在月底作結(jié)轉(zhuǎn)成本之用。??????③、由于財(cái)務(wù)處沒有發(fā)貨收款手工臺(tái)帳和庫存商品進(jìn)銷存手工臺(tái)帳，電腦進(jìn)銷存帳又不準(zhǔn)確，當(dāng)經(jīng)營公司領(lǐng)導(dǎo)或總公司要求提供物流相關(guān)的報(bào)表數(shù)據(jù)時(shí)，財(cái)務(wù)處不能直接提供，每次均是財(cái)務(wù)處向業(yè)務(wù)處索取，由業(yè)務(wù)處根據(jù)業(yè)務(wù)處的臺(tái)帳提供最終的數(shù)據(jù)，并且是由出納而不是物流會(huì)計(jì)完成最后的上報(bào)工作。???