票據(jù)業(yè)務風險的成因及防范對策

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1、票據(jù)業(yè)務風險的成因及防范對策[摘要]近年來，我國票據(jù)業(yè)務發(fā)展迅速，但同時也暴露出許多問題和風險，有效控制風險是促進我國票據(jù)業(yè)務健康發(fā)展的現(xiàn)實問題。商業(yè)銀行對票據(jù)市場的過度競爭、利益上的驅動、社會信用體系及銀行內控機制不健全等，是造成我國票據(jù)業(yè)務風險不斷加大的主要原因。相應地，加強票據(jù)業(yè)務的監(jiān)督管理，完善銀行內部法人治理機制，加強社會信用秩序的建設，在現(xiàn)階段顯得尤為重要。　　[關鍵詞]票據(jù)業(yè)務；票據(jù)融資；風險控制　　一、我國票據(jù)業(yè)務風險分析　　近幾年我國票據(jù)業(yè)務發(fā)展迅猛，這得益于我國經濟的快速增長和企業(yè)對短期融資需求的增加。票據(jù)作為企業(yè)間、銀企間的融資工具，兼具結算和融資功能。隨著

2、我國改革開放和市場化進程的加快，企業(yè)越來越重視票據(jù)的融資功能。同時，票據(jù)以其較高的流動性和穩(wěn)定的收益，也成為國內金融機構競爭的焦點。票據(jù)市場的發(fā)展對完善貨幣政策傳導機制，改善商業(yè)銀行資產結構，拓寬企業(yè)融資渠道等起到了重要作用。但是，市場體系發(fā)育的不完善及相關風險控制機制建設的滯后，使我國金融機構票據(jù)業(yè)務的風險日益凸顯。其原因有：　　1、商業(yè)銀行對票據(jù)市場的過度競爭是導致票據(jù)業(yè)務風險積聚的根本原因。票據(jù)市場的交易由供求雙方完成，企業(yè)提供票據(jù)，是資金的需求者；商業(yè)銀行提供資金，是票據(jù)的需求者。只有商業(yè)銀行產生對票據(jù)的需求，才能完成對資金的供給，否則交易無法實現(xiàn)。目前，我國商業(yè)銀行不僅

3、存在著追求業(yè)務擴張的動機，而且有急于降低不良資產比率的壓力，在信貸規(guī)模受到存貸款比率等指標約束的條件下，票據(jù)貼現(xiàn)這一手續(xù)簡便、收入有保證、規(guī)模容易增加的融資業(yè)務，便成為銀行擴大資產規(guī)模、稀釋不良資產比率的重要手段，被各銀行視為立竿見影的可行方法。同時，我國金融業(yè)內控機制不健全，特別是國有商業(yè)銀行治理結構不完善，不能對風險實施有效的控制，導致票據(jù)業(yè)務風險不斷積聚。　　2、利益驅動導致票據(jù)業(yè)務空轉對倒。所謂銀行票據(jù)業(yè)務的空轉對倒是指銀行向企業(yè)發(fā)放貸款，企業(yè)再把貸款存入銀行作為保證金，開出銀行承兌匯票，將銀票貼現(xiàn)；貼現(xiàn)所得資金作為保證金，再次開出銀行承兌匯票并將銀票貼現(xiàn)……。這樣一來，

4、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務就呈現(xiàn)出超常增長勢頭，而且銀行信貸也被虛增放大。銀行這樣做的好處一是通過賺取利息和套利差，獲取利潤；二是可收取保證金，虛增存款；三是可擴大貸款，壓縮不良資產，并獲取利息收入。但是，這種滾動承兌、滾動貼現(xiàn)形式的承兌、貼現(xiàn)、保證金、再次承兌、再次貼現(xiàn)的操作方式，產生了巨大的信貸泡沫。據(jù)統(tǒng)計，2003年上半年以來，新增貸款中的20%是靠票據(jù)融資拉動的?！　?、社會信用體系不健全，企業(yè)惡意套取銀行資金，導致銀行信用風險加大。社會信用體系不健全，無法對企業(yè)進行信用考核，守信得不到尊重，失信得不到懲罰。信用評級的缺失使得企業(yè)利用法律法規(guī)的空白進行票據(jù)欺詐，惡意套取銀行資金，

5、加大了票據(jù)業(yè)務的風險。一是票據(jù)貼現(xiàn)在非100%保證金開票的情況下，開具全額銀行匯票，企業(yè)到銀行貼現(xiàn)后以貼現(xiàn)資金作為保證金再次開具全額匯票，套取銀行資金。票據(jù)融資中的信用泡沫不斷加劇。二是沒有真實交易背景的融資性票據(jù)與具有真實交易的票據(jù)混雜在一起。企業(yè)提供虛假的交易合同、增值稅發(fā)票，通過貼現(xiàn)和質押方式輕易套取銀行資金，銀行承兌墊款不斷增加，不良資產額也隨之增大，信用風險急劇擴大?！　?、銀行內控機制不健全及票據(jù)真?zhèn)尾樵兪侄温浜?，導致票?jù)欺詐案件日趨增多。票據(jù)業(yè)務崗位職責不明確，重點崗位監(jiān)督管理以及內部檢查不嚴，對內部違規(guī)發(fā)展票據(jù)業(yè)務缺乏有效監(jiān)督，甚至采取默許的態(tài)度。目前銀行票據(jù)查詢

6、手段落后，缺乏全國統(tǒng)一聯(lián)網(wǎng)的票據(jù)信息查詢系統(tǒng)，查詢效率低下。聯(lián)行系統(tǒng)查詢系統(tǒng)及其查詢方式存在著局限性，無法完全識別票據(jù)的真?zhèn)?。管理和制度上的漏洞使得外部人員和內部人員勾結進行票據(jù)欺詐，騙取銀行的資金，成為票據(jù)業(yè)務風險增大的又一個因素。　　二、防范票據(jù)業(yè)務風險的措施　　1、加快《票據(jù)法》的修訂進程，強化票據(jù)業(yè)務的監(jiān)督管理。在當前我國金融業(yè)自律管理能力較弱及內控機制不健全的情況下，防范票據(jù)業(yè)務風險的有效方法是金融監(jiān)管機構依法加強監(jiān)督管理。首先，要盡快補充修訂有關票據(jù)法律法規(guī)，堵塞現(xiàn)行票據(jù)交易法規(guī)存在的諸多漏洞，完善法律所應具備的約束和懲罰機制；其次，要加強票據(jù)市場的監(jiān)管力度，充分發(fā)揮

7、監(jiān)管機構的監(jiān)管作用，對于違法違規(guī)行為加大處罰力度，以引導和規(guī)范承兌和貼現(xiàn)業(yè)務活動；第三，要加大執(zhí)法部門對票據(jù)違法犯罪的查處和處罰力度，最大限度減少票據(jù)詐騙案件的發(fā)生。　　2、完善法人治理結構，形成有效的內控機制。在票據(jù)業(yè)務活動中，商業(yè)銀行是最重要的環(huán)節(jié)，如果商業(yè)銀行建立了完善的法人結構，注重自身效益和風險控制，作為票據(jù)提供者和資金需求者的企業(yè)，即使有再強的欲望和可能欺詐銀行的資金，最終也難以如愿。將承兌匯票業(yè)務列入信貸資產比例管理和授信管理，承兌墊款計入不良貸款之列，強化對臨柜人