票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因及防范對(duì)策

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1、票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因及防范對(duì)策[摘要]近年來，我國(guó)票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，但同時(shí)也暴露出許多問題和風(fēng)險(xiǎn)，有效控制風(fēng)險(xiǎn)是促進(jìn)我國(guó)票據(jù)業(yè)務(wù)健康發(fā)展的現(xiàn)實(shí)問題。商業(yè)銀行對(duì)票據(jù)市場(chǎng)的過度競(jìng)爭(zhēng)、利益上的驅(qū)動(dòng)、社會(huì)信用體系及銀行內(nèi)控機(jī)制不健全等，是造成我國(guó)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷加大的主要原因。相應(yīng)地，加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，完善銀行內(nèi)部法人治理機(jī)制，加強(qiáng)社會(huì)信用秩序的建設(shè)，在現(xiàn)階段顯得尤為重要?！　關(guān)鍵詞]票據(jù)業(yè)務(wù)；票據(jù)融資；風(fēng)險(xiǎn)控制　　一、我國(guó)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析　　近幾年我國(guó)票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，這得益于我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)和企業(yè)對(duì)短期融資需求的增加。票據(jù)作為企業(yè)間、銀企間的融資工具，兼具結(jié)算和融資功能。隨著

2、我國(guó)改革開放和市場(chǎng)化進(jìn)程的加快，企業(yè)越來越重視票據(jù)的融資功能。同時(shí)，票據(jù)以其較高的流動(dòng)性和穩(wěn)定的收益，也成為國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)。票據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展對(duì)完善貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制，改善商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，拓寬企業(yè)融資渠道等起到了重要作用。但是，市場(chǎng)體系發(fā)育的不完善及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制建設(shè)的滯后，使我國(guó)金融機(jī)構(gòu)票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)日益凸顯。其原因有：　　1、商業(yè)銀行對(duì)票據(jù)市場(chǎng)的過度競(jìng)爭(zhēng)是導(dǎo)致票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)積聚的根本原因。票據(jù)市場(chǎng)的交易由供求雙方完成，企業(yè)提供票據(jù)，是資金的需求者；商業(yè)銀行提供資金，是票據(jù)的需求者。只有商業(yè)銀行產(chǎn)生對(duì)票據(jù)的需求，才能完成對(duì)資金的供給，否則交易無法實(shí)現(xiàn)。目前，我國(guó)商業(yè)銀行不僅

3、存在著追求業(yè)務(wù)擴(kuò)張的動(dòng)機(jī)，而且有急于降低不良資產(chǎn)比率的壓力，在信貸規(guī)模受到存貸款比率等指標(biāo)約束的條件下，票據(jù)貼現(xiàn)這一手續(xù)簡(jiǎn)便、收入有保證、規(guī)模容易增加的融資業(yè)務(wù)，便成為銀行擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模、稀釋不良資產(chǎn)比率的重要手段，被各銀行視為立竿見影的可行方法。同時(shí)，我國(guó)金融業(yè)內(nèi)控機(jī)制不健全，特別是國(guó)有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)不完善，不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的控制，導(dǎo)致票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷積聚。　　2、利益驅(qū)動(dòng)導(dǎo)致票據(jù)業(yè)務(wù)空轉(zhuǎn)對(duì)倒。所謂銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的空轉(zhuǎn)對(duì)倒是指銀行向企業(yè)發(fā)放貸款，企業(yè)再把貸款存入銀行作為保證金，開出銀行承兌匯票，將銀票貼現(xiàn)；貼現(xiàn)所得資金作為保證金，再次開出銀行承兌匯票并將銀票貼現(xiàn)……。這樣一來，

4、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)就呈現(xiàn)出超常增長(zhǎng)勢(shì)頭，而且銀行信貸也被虛增放大。銀行這樣做的好處一是通過賺取利息和套利差，獲取利潤(rùn)；二是可收取保證金，虛增存款；三是可擴(kuò)大貸款，壓縮不良資產(chǎn)，并獲取利息收入。但是，這種滾動(dòng)承兌、滾動(dòng)貼現(xiàn)形式的承兌、貼現(xiàn)、保證金、再次承兌、再次貼現(xiàn)的操作方式，產(chǎn)生了巨大的信貸泡沫。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2003年上半年以來，新增貸款中的20%是靠票據(jù)融資拉動(dòng)的?！　?、社會(huì)信用體系不健全，企業(yè)惡意套取銀行資金，導(dǎo)致銀行信用風(fēng)險(xiǎn)加大。社會(huì)信用體系不健全，無法對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用考核，守信得不到尊重，失信得不到懲罰。信用評(píng)級(jí)的缺失使得企業(yè)利用法律法規(guī)的空白進(jìn)行票據(jù)欺詐，惡意套取銀行資金，

5、加大了票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。一是票據(jù)貼現(xiàn)在非100%保證金開票的情況下，開具全額銀行匯票，企業(yè)到銀行貼現(xiàn)后以貼現(xiàn)資金作為保證金再次開具全額匯票，套取銀行資金。票據(jù)融資中的信用泡沫不斷加劇。二是沒有真實(shí)交易背景的融資性票據(jù)與具有真實(shí)交易的票據(jù)混雜在一起。企業(yè)提供虛假的交易合同、增值稅發(fā)票，通過貼現(xiàn)和質(zhì)押方式輕易套取銀行資金，銀行承兌墊款不斷增加，不良資產(chǎn)額也隨之增大，信用風(fēng)險(xiǎn)急劇擴(kuò)大?！　?、銀行內(nèi)控機(jī)制不健全及票據(jù)真?zhèn)尾樵兪侄温浜?，?dǎo)致票據(jù)欺詐案件日趨增多。票據(jù)業(yè)務(wù)崗位職責(zé)不明確，重點(diǎn)崗位監(jiān)督管理以及內(nèi)部檢查不嚴(yán)，對(duì)內(nèi)部違規(guī)發(fā)展票據(jù)業(yè)務(wù)缺乏有效監(jiān)督，甚至采取默許的態(tài)度。目前銀行票據(jù)查詢

6、手段落后，缺乏全國(guó)統(tǒng)一聯(lián)網(wǎng)的票據(jù)信息查詢系統(tǒng)，查詢效率低下。聯(lián)行系統(tǒng)查詢系統(tǒng)及其查詢方式存在著局限性，無法完全識(shí)別票據(jù)的真?zhèn)巍９芾砗椭贫壬系穆┒词沟猛獠咳藛T和內(nèi)部人員勾結(jié)進(jìn)行票據(jù)欺詐，騙取銀行的資金，成為票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增大的又一個(gè)因素。　　二、防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施　　1、加快《票據(jù)法》的修訂進(jìn)程，強(qiáng)化票據(jù)業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理。在當(dāng)前我國(guó)金融業(yè)自律管理能力較弱及內(nèi)控機(jī)制不健全的情況下，防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效方法是金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法加強(qiáng)監(jiān)督管理。首先，要盡快補(bǔ)充修訂有關(guān)票據(jù)法律法規(guī)，堵塞現(xiàn)行票據(jù)交易法規(guī)存在的諸多漏洞，完善法律所應(yīng)具備的約束和懲罰機(jī)制；其次，要加強(qiáng)票據(jù)市場(chǎng)的監(jiān)管力度，充分發(fā)揮

7、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管作用，對(duì)于違法違規(guī)行為加大處罰力度，以引導(dǎo)和規(guī)范承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)活動(dòng)；第三，要加大執(zhí)法部門對(duì)票據(jù)違法犯罪的查處和處罰力度，最大限度減少票據(jù)詐騙案件的發(fā)生。　　2、完善法人治理結(jié)構(gòu)，形成有效的內(nèi)控機(jī)制。在票據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，商業(yè)銀行是最重要的環(huán)節(jié)，如果商業(yè)銀行建立了完善的法人結(jié)構(gòu)，注重自身效益和風(fēng)險(xiǎn)控制，作為票據(jù)提供者和資金需求者的企業(yè)，即使有再?gòu)?qiáng)的欲望和可能欺詐銀行的資金，最終也難以如愿。將承兌匯票業(yè)務(wù)列入信貸資產(chǎn)比例管理和授信管理，承兌墊款計(jì)入不良貸款之列，強(qiáng)化對(duì)臨柜人