預(yù)算績效管理培訓(xùn)

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1、預(yù)算績效管理培訓(xùn)省財政廳績效管理處顏明波二〇一二年五月主要內(nèi)容第一部分預(yù)算績效管理概述第二部分預(yù)算績效目標管理第三部分績效跟蹤管理第四部分績效評價流程與報告第五部分省政府意見主要內(nèi)容一、預(yù)算績效管理概述（一）背景呂祖善省長2004年5月在省級財政專項資金管理工作座談會上指出：“從下半年起，財政廳要對省級財政專項資金試行績效評價。績效評價的實質(zhì)是把專項資金支出和產(chǎn)出掛起鉤，專項資金不能白給，必須拿出對等的效益。”。2005年，省財政廳組建績效評價處。陳敏爾副省長在2010年全省財稅工作會議上指出:財稅管理工作很重要的就是加強績效管理.績效管理要從預(yù)

2、算管理開始，然后跟蹤評估績效，并且根據(jù)績效管理反過來反思支出結(jié)構(gòu)，反思各項資金特別是各項專項資金的安排。專項資金要不斷地優(yōu)化，優(yōu)化的依據(jù)就是績效管理的情況。2010年，績效評價處更名為績效管理處。2011年4月全國全國預(yù)算績效管理會議的召開進一步明確了預(yù)算績效管理的方向。推進預(yù)算績效管理的時機已經(jīng)成熟。一、預(yù)算績效管理概述2012年1月5日，夏寶龍代省長在全省財政地稅工作會議上指出：“科學(xué)理財，就是堅持財力配置的績效性。把提高配置績效作為財稅工作的目標導(dǎo)向，確立績效目標，強化績效評價，建立完善財力配置與使用績效相掛鉤的體制機制，進一步優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)

3、，做到‘該花的錢一定要花、不該花的錢一定不花，該少花的不多花、該多花的不少花’，真正把錢花在刀刃上?！薄耙M一步強化績效管理，提高資金使用效益。進一步樹立績效理念，健全績效管理制度，切實把績效貫穿于財稅工作全過程，特別是財政資金管理，要建立和完善‘預(yù)算編制有目標、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用’的績效管理模式。這方面，省里將進一步強化正向激勵，無論是專項資金還是轉(zhuǎn)移支付，都要開展績效評價，并將資金安排與評價結(jié)果相掛鉤，變‘會哭的孩子有奶吃’為‘會干的孩子多吃奶’…..一、預(yù)算績效管理概述（二）內(nèi)容2011年7月，財

4、政部印發(fā)《財政部關(guān)于推進預(yù)算績效管理的指導(dǎo)意見》明確：預(yù)算績效管理就是將績效理念融入預(yù)算管理全過程，使之與預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算監(jiān)督一起成為預(yù)算管理的有機組成部分，逐步建立“預(yù)算編制有目標、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算績效管理機制。其具體內(nèi)容包括：1.績效目標管理：績效目標的設(shè)定、審核、批復(fù)。績效目標是指績效評價的對象計劃在一定期限內(nèi)達到的產(chǎn)出和效果。2.績效運行跟蹤監(jiān)控管理：對績效目標運行情況進行跟蹤管理和督促檢查，糾偏揚長，促進績效目標的順利實現(xiàn)。一、預(yù)算績效管理概述3.績效評價（政策評價）實施管理

5、：預(yù)算支出績效評價是預(yù)算績效管理的基礎(chǔ)和手段。4.績效評價結(jié)果反饋和應(yīng)用管理：研究建立結(jié)果應(yīng)用的“四個機制”：一要建立績效評價結(jié)果反饋整改機制。二要研究績效評價結(jié)果與預(yù)算安排有機結(jié)合機制。三要建立通報制度。四是逐步建立績效問責(zé)制度。五要研究建立績效評價結(jié)果公開機制。一、預(yù)算績效管理概述預(yù)算績效管理機制構(gòu)建圖預(yù)算編制預(yù)算執(zhí)行預(yù)算監(jiān)督績效目標績效跟蹤績效評價績效指標指標監(jiān)控產(chǎn)出效果目標設(shè)定下達目標反饋結(jié)果糾正調(diào)整反饋結(jié)果糾正調(diào)整一、預(yù)算績效管理概述（三）主體推進預(yù)算績效管理，不僅僅是財政部門的職責(zé)，更重要的是發(fā)揮資金使用部門的主動性。組織體系：預(yù)算績

6、效管理在各級政府的領(lǐng)導(dǎo)下，由財政部門牽頭，各部門分工負責(zé)。逐步建立政府負責(zé)、財政部門牽頭、部門具體執(zhí)行、各方共同參與的預(yù)算績效管理組織體系。因此，財政部門是組織主體，部門是預(yù)算績效管理的實施主體（工作主體），負責(zé)組織、指導(dǎo)、檢查本部門和所屬單位開展預(yù)算績效管理工作。二、預(yù)算績效目標管理（一）什么是預(yù)算績效目標？績效目標：是指事前給評價者和被評價者提供所需要的評價指標和標準，以便客觀地討論、監(jiān)督、衡量績效。預(yù)算績效目標：績，成績，要完成或完成了多少任務(wù)（產(chǎn)出）；效：效果，要取得或取得了什么成效（成果）；預(yù)算，需要多少資金的投入，單位產(chǎn)出是多少（效率

7、）。產(chǎn)出是指項目資金投入使用后，需要完成的具體工作任務(wù)的數(shù)量和質(zhì)量。效果是指項目完成后，所產(chǎn)生的社會效益、經(jīng)濟效益和環(huán)境效益以及社會公眾（項目服務(wù)群體）的滿意度。二、預(yù)算績效目標管理人均培訓(xùn)成本、人均成功就業(yè)培訓(xùn)成本項目做什么事？**培訓(xùn)項目1000萬培訓(xùn)1萬人次成功就業(yè)3千人投入化多少錢？產(chǎn)出完成多少任務(wù)？成果達到什么效果？效率投入產(chǎn)出比？二、預(yù)算績效目標管理（二）預(yù)算績效目標管理主要流程預(yù)算績效目標是績效管理的前提和依據(jù)，設(shè)立績效目標是預(yù)算績效管理工作的基礎(chǔ)和起點。1．編制績效目標。部門在編制下一年度預(yù)算時，要根據(jù)各級政府和財政部門的具體部署

8、、國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，科學(xué)、合理地編制預(yù)算績效目標，并與資金需求測算相結(jié)合。2．審核績效目標。財政部門要依據(jù)