預(yù)算績(jī)效管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)

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1、財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理培訓(xùn)一、基本概念（一）績(jī)效目標(biāo)（二）績(jī)效目標(biāo)管理二、績(jī)效目標(biāo)編制（一）編制原則（二）編制內(nèi)容（三）編制要求（四）編制依據(jù)（五）編制方法（六）示例三、績(jī)效目標(biāo)審核（一）審核原則（二）審核內(nèi)容（三）審核程序四、績(jī)效目標(biāo)批復(fù)：按照“誰(shuí)批復(fù)預(yù)算，誰(shuí)批復(fù)目標(biāo)”的原則，財(cái)政局在批復(fù)預(yù)算時(shí)，一并批復(fù)績(jī)效目標(biāo)。五、績(jī)效目標(biāo)應(yīng)用（一）開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控（二）開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)培訓(xùn)內(nèi)容提綱（一）績(jī)效目標(biāo)：是指財(cái)政預(yù)算資金計(jì)劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果?？?jī)效目標(biāo)是建設(shè)項(xiàng)目庫(kù)、編制部門(mén)預(yù)算、實(shí)施績(jī)效監(jiān)控、開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)的重要基礎(chǔ)和依據(jù)?；局С隹?jī)效目標(biāo)。指各預(yù)算單位

2、預(yù)算中安排的基本支出在一定期限內(nèi)對(duì)本部門(mén)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的預(yù)期保障程度?；局С隹?jī)效目標(biāo)納入部門(mén)整體支出績(jī)效目標(biāo)統(tǒng)籌考慮，不單獨(dú)編制。項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)。指各預(yù)算單位依據(jù)部門(mén)職責(zé)和事業(yè)發(fā)展要求，使用預(yù)算安排的項(xiàng)目資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。包括部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)和專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。部門(mén)整體支出績(jī)效目標(biāo)。指各預(yù)算單位按照縣委政府確定的職責(zé)，使用全部部門(mén)預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果。中長(zhǎng)期績(jī)效目標(biāo)是指各預(yù)算單位預(yù)算資金在跨度多年的計(jì)劃期內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。年度績(jī)效目標(biāo)是指各預(yù)算單位預(yù)算資金在一個(gè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果

3、?；靖拍睿ǘ┛?jī)效目標(biāo)管理：是指財(cái)政局和各預(yù)算單位以績(jī)效目標(biāo)的編制、審核、批復(fù)和應(yīng)用為內(nèi)容所開(kāi)展的管理活動(dòng)?？?jī)效目標(biāo)管理對(duì)象是納入縣級(jí)財(cái)政預(yù)算管理的全部資金，按照預(yù)算級(jí)次，分為本級(jí)部門(mén)預(yù)算管理的資金和上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金。分工：（1）財(cái)政局負(fù)責(zé)研究制定績(jī)效目標(biāo)管理辦法，建立并完善績(jī)效目標(biāo)管理信息系統(tǒng)；負(fù)責(zé)組織和指導(dǎo)各預(yù)算單位績(jī)效目標(biāo)的編制和審核，并批復(fù)績(jī)效目標(biāo)；負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)和監(jiān)督各預(yù)算單位開(kāi)展績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控（以下簡(jiǎn)稱(chēng)績(jī)效監(jiān)控）和績(jī)效評(píng)價(jià)。（2）各預(yù)算單位負(fù)責(zé)本單位績(jī)效目標(biāo)的編制、調(diào)整和實(shí)施完成；按照批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)，組織實(shí)施績(jī)效監(jiān)控和績(jī)效評(píng)價(jià)?；靖?/p>

4、念（一）編制原則：“誰(shuí)申請(qǐng)資金，誰(shuí)編制目標(biāo)”。（二）編制內(nèi)容：設(shè)定預(yù)期目標(biāo)、制定績(jī)效指標(biāo)和確定績(jī)效指標(biāo)值。預(yù)期目標(biāo)要能清晰反映預(yù)算資金的預(yù)期產(chǎn)出和效果，并以相應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)予以細(xì)化和量化?？?jī)效指標(biāo)是對(duì)預(yù)期目標(biāo)的細(xì)化和量化描述，主要包括完成指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿(mǎn)意度指標(biāo)等。績(jī)效指標(biāo)值是績(jī)效指標(biāo)的具體表現(xiàn)，用可衡量的標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)值、比率等來(lái)表示，確定指標(biāo)值時(shí)主要依據(jù)或參考?xì)v史標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)等績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)。（三）編制要求：（1）指向明確?？?jī)效目標(biāo)要符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、部門(mén)職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃等要求，并與相應(yīng)的資金使用內(nèi)容、范圍、方向、效果等緊密相關(guān)。

5、（2）細(xì)化量化?？?jī)效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)從數(shù)量、質(zhì)量、成本、時(shí)效以及經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、滿(mǎn)意度等方面進(jìn)行細(xì)化，盡量進(jìn)行定量表述。不能量化表述的，可采用定性表述，但應(yīng)具有可衡量性。（3）合理可行。設(shè)定績(jī)效目標(biāo)時(shí)要經(jīng)過(guò)調(diào)查研究和科學(xué)論證，符合客觀實(shí)際，能夠在一定期限內(nèi)如期實(shí)現(xiàn)。（4）相應(yīng)匹配?？?jī)效目標(biāo)要與計(jì)劃期內(nèi)的任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對(duì)應(yīng)，與預(yù)算確定的投資額或資金量相匹配?？?jī)效目標(biāo)編制（四）編制依據(jù)：（1）國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，縣委、縣政府國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和方針政策;（2）部門(mén)職能、中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃、項(xiàng)目規(guī)劃；（3）相

6、關(guān)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)等;（4）申請(qǐng)預(yù)算時(shí)提出的績(jī)效目標(biāo)及其他相關(guān)材料，財(cái)政局預(yù)算批復(fù)，預(yù)算部門(mén)年度預(yù)算執(zhí)行情況，年度決算報(bào)告；（5）人大審查結(jié)果報(bào)告、審計(jì)報(bào)告及決定、財(cái)政監(jiān)督檢查報(bào)告；（6）符合要求的其他依據(jù)?？?jī)效目標(biāo)編制（五）編制方法：1）項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)的編制。A.對(duì)項(xiàng)目的功能進(jìn)行梳理，包括政策依據(jù)、資金性質(zhì)、支持范圍、實(shí)施內(nèi)容、工作任務(wù)、政策對(duì)象等，明確項(xiàng)目的功能特性。B.依據(jù)項(xiàng)目的功能特性，預(yù)計(jì)項(xiàng)目實(shí)施在一定時(shí)期內(nèi)所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，確定項(xiàng)目所要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，并以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述。C.對(duì)項(xiàng)目支出目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化分解

7、，從中概括、提煉出最能反映總體目標(biāo)預(yù)期實(shí)現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo)，并將其確定為相應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)。部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目應(yīng)明確年度績(jī)效目標(biāo)，專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目應(yīng)同時(shí)明確中長(zhǎng)期績(jī)效目標(biāo)和年度績(jī)效目標(biāo)。D.通過(guò)收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合項(xiàng)目預(yù)期進(jìn)展、預(yù)計(jì)投入等情況，確定績(jī)效指標(biāo)的具體數(shù)值，填列《部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表》（附件1）、《專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表》（附件2）。2）部門(mén)整體支出績(jī)效目標(biāo)的編制。A.對(duì)各預(yù)算單位的職能進(jìn)行梳理，確定部門(mén)的各項(xiàng)具體工作職責(zé)。B.結(jié)合部門(mén)中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，明確部門(mén)年度主要工作任務(wù)，預(yù)計(jì)部門(mén)在本年度內(nèi)履職所要達(dá)到

8、的總體產(chǎn)出和效果，將其確定為部門(mén)整體支出績(jī)效目標(biāo)，以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述。C.通過(guò)收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績(jī)效標(biāo)準(zhǔn),結(jié)合職責(zé)履行