預(yù)算績(jī)效管理培訓(xùn)

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1、預(yù)算績(jī)效管理培訓(xùn)省財(cái)政廳績(jī)效管理處顏明波二〇一二年五月主要內(nèi)容第一部分預(yù)算績(jī)效管理概述第二部分預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理第三部分績(jī)效跟蹤管理第四部分績(jī)效評(píng)價(jià)流程與報(bào)告第五部分省政府意見主要內(nèi)容一、預(yù)算績(jī)效管理概述（一）背景呂祖善省長(zhǎng)2004年5月在省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理工作座談會(huì)上指出：“從下半年起，財(cái)政廳要對(duì)省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金試行績(jī)效評(píng)價(jià)。績(jī)效評(píng)價(jià)的實(shí)質(zhì)是把專項(xiàng)資金支出和產(chǎn)出掛起鉤，專項(xiàng)資金不能白給，必須拿出對(duì)等的效益?！?。2005年，省財(cái)政廳組建績(jī)效評(píng)價(jià)處。陳敏爾副省長(zhǎng)在2010年全省財(cái)稅工作會(huì)議上指出:財(cái)稅管理工作很重要的就是加強(qiáng)績(jī)效管理.績(jī)效管理要從預(yù)

2、算管理開始，然后跟蹤評(píng)估績(jī)效，并且根據(jù)績(jī)效管理反過來反思支出結(jié)構(gòu)，反思各項(xiàng)資金特別是各項(xiàng)專項(xiàng)資金的安排。專項(xiàng)資金要不斷地優(yōu)化，優(yōu)化的依據(jù)就是績(jī)效管理的情況。2010年，績(jī)效評(píng)價(jià)處更名為績(jī)效管理處。2011年4月全國(guó)全國(guó)預(yù)算績(jī)效管理會(huì)議的召開進(jìn)一步明確了預(yù)算績(jī)效管理的方向。推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的時(shí)機(jī)已經(jīng)成熟。一、預(yù)算績(jī)效管理概述2012年1月5日，夏寶龍代省長(zhǎng)在全省財(cái)政地稅工作會(huì)議上指出：“科學(xué)理財(cái)，就是堅(jiān)持財(cái)力配置的績(jī)效性。把提高配置績(jī)效作為財(cái)稅工作的目標(biāo)導(dǎo)向，確立績(jī)效目標(biāo)，強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)，建立完善財(cái)力配置與使用績(jī)效相掛鉤的體制機(jī)制，進(jìn)一步優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)

3、，做到‘該花的錢一定要花、不該花的錢一定不花，該少花的不多花、該多花的不少花’，真正把錢花在刀刃上?！薄耙M(jìn)一步強(qiáng)化績(jī)效管理，提高資金使用效益。進(jìn)一步樹立績(jī)效理念，健全績(jī)效管理制度，切實(shí)把績(jī)效貫穿于財(cái)稅工作全過程，特別是財(cái)政資金管理，要建立和完善‘預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用’的績(jī)效管理模式。這方面，省里將進(jìn)一步強(qiáng)化正向激勵(lì)，無論是專項(xiàng)資金還是轉(zhuǎn)移支付，都要開展績(jī)效評(píng)價(jià)，并將資金安排與評(píng)價(jià)結(jié)果相掛鉤，變‘會(huì)哭的孩子有奶吃’為‘會(huì)干的孩子多吃奶’…..一、預(yù)算績(jī)效管理概述（二）內(nèi)容2011年7月，財(cái)

4、政部印發(fā)《財(cái)政部關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的指導(dǎo)意見》明確：預(yù)算績(jī)效管理就是將績(jī)效理念融入預(yù)算管理全過程，使之與預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算監(jiān)督一起成為預(yù)算管理的有機(jī)組成部分，逐步建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制。其具體內(nèi)容包括：1.績(jī)效目標(biāo)管理：績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定、審核、批復(fù)?？?jī)效目標(biāo)是指績(jī)效評(píng)價(jià)的對(duì)象計(jì)劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果。2.績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理：對(duì)績(jī)效目標(biāo)運(yùn)行情況進(jìn)行跟蹤管理和督促檢查，糾偏揚(yáng)長(zhǎng)，促進(jìn)績(jī)效目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。一、預(yù)算績(jī)效管理概述3.績(jī)效評(píng)價(jià)（政策評(píng)價(jià)）實(shí)施管理

5、：預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)是預(yù)算績(jī)效管理的基礎(chǔ)和手段。4.績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋和應(yīng)用管理：研究建立結(jié)果應(yīng)用的“四個(gè)機(jī)制”：一要建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋整改機(jī)制。二要研究績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排有機(jī)結(jié)合機(jī)制。三要建立通報(bào)制度。四是逐步建立績(jī)效問責(zé)制度。五要研究建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果公開機(jī)制。一、預(yù)算績(jī)效管理概述預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制構(gòu)建圖預(yù)算編制預(yù)算執(zhí)行預(yù)算監(jiān)督績(jī)效目標(biāo)績(jī)效跟蹤績(jī)效評(píng)價(jià)績(jī)效指標(biāo)指標(biāo)監(jiān)控產(chǎn)出效果目標(biāo)設(shè)定下達(dá)目標(biāo)反饋結(jié)果糾正調(diào)整反饋結(jié)果糾正調(diào)整一、預(yù)算績(jī)效管理概述（三）主體推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，不僅僅是財(cái)政部門的職責(zé)，更重要的是發(fā)揮資金使用部門的主動(dòng)性。組織體系：預(yù)算績(jī)

6、效管理在各級(jí)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)政部門牽頭，各部門分工負(fù)責(zé)。逐步建立政府負(fù)責(zé)、財(cái)政部門牽頭、部門具體執(zhí)行、各方共同參與的預(yù)算績(jī)效管理組織體系。因此，財(cái)政部門是組織主體，部門是預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施主體（工作主體），負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)、檢查本部門和所屬單位開展預(yù)算績(jī)效管理工作。二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理（一）什么是預(yù)算績(jī)效目標(biāo)？績(jī)效目標(biāo)：是指事前給評(píng)價(jià)者和被評(píng)價(jià)者提供所需要的評(píng)價(jià)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，以便客觀地討論、監(jiān)督、衡量績(jī)效。預(yù)算績(jī)效目標(biāo)：績(jī)，成績(jī)，要完成或完成了多少任務(wù)（產(chǎn)出）；效：效果，要取得或取得了什么成效（成果）；預(yù)算，需要多少資金的投入，單位產(chǎn)出是多少（效率

7、）。產(chǎn)出是指項(xiàng)目資金投入使用后，需要完成的具體工作任務(wù)的數(shù)量和質(zhì)量。效果是指項(xiàng)目完成后，所產(chǎn)生的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益和環(huán)境效益以及社會(huì)公眾（項(xiàng)目服務(wù)群體）的滿意度。二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理人均培訓(xùn)成本、人均成功就業(yè)培訓(xùn)成本項(xiàng)目做什么事？**培訓(xùn)項(xiàng)目1000萬(wàn)培訓(xùn)1萬(wàn)人次成功就業(yè)3千人投入化多少錢？產(chǎn)出完成多少任務(wù)？成果達(dá)到什么效果？效率投入產(chǎn)出比？二、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理（二）預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理主要流程預(yù)算績(jī)效目標(biāo)是績(jī)效管理的前提和依據(jù)，設(shè)立績(jī)效目標(biāo)是預(yù)算績(jī)效管理工作的基礎(chǔ)和起點(diǎn)。1．編制績(jī)效目標(biāo)。部門在編制下一年度預(yù)算時(shí)，要根據(jù)各級(jí)政府和財(cái)政部門的具體部署

8、、國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，科學(xué)、合理地編制預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，并與資金需求測(cè)算相結(jié)合。2．審核績(jī)效目標(biāo)。財(cái)政部門要依據(jù)