委派子公司高管人員績效薪酬制度

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1、制度名稱委派子公司高管人員績效薪酬制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章總則第1條為充分調(diào)動委派、選任至子公司的高級管理人員（簡稱為“高管人員”）的積極性和創(chuàng)造性，加強母公司對子公司的控制管理，維護整個集團公司的利益，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及公司章程，特制定本制度。第2條本制度中的高級管理人員（簡稱為“高管人員”）主要指由母公司委派至子公司的委派董事、總會計師及由母公司提名選任的子公司總裁。第3條子公司高管人員績效考核與薪酬以企業(yè)經(jīng)濟效益為出發(fā)點，根據(jù)子公司年度經(jīng)營計劃和高管人員分管工作的工作目標，進行綜合考核，依據(jù)考核結(jié)果確定子公司高管人

2、員的年度薪酬分配。第4條本制度適用于母公司控制下所有全資和控股子公司的高管人員。第2章委派子公司高管人員績效薪酬管理機構(gòu)第5條母公司董事會績效薪酬委員會是對子公司高管人員進行績效考核以及確定薪酬分配的管理機構(gòu)，績效薪酬的具體測算和兌現(xiàn)由母公司人力資源部和財務(wù)部負責(zé)。子公司董事會績效薪酬委員會對子公司總裁有初步考核評估的權(quán)力。第6條子公司董事會績效薪酬委員會的主要職責(zé)如下。1．根據(jù)子公司高管人員管理崗位的主要范圍、職責(zé)、重要性以及其他相關(guān)企業(yè)崗位的薪酬水平，制定子公司高級管理人員的薪酬政策與方案，并提交董事會審議。薪酬政策與方案主要包括但不限于績效

3、評價標準、程序及主要評價體系，獎勵和懲罰的主要方案和制度等。2．研究子公司高管人員的績效考核標準和方案，向母公司董事會提供決策意見和建議。3．審查子公司高管人員的職責(zé)履行情況，并組織對其進行年度績效考評，考評結(jié)果提請母公司董事會審議。4．負責(zé)對子公司高管人員薪酬制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督。5．母公司董事會授權(quán)或委托的其他相關(guān)事宜。第3章委派子公司高管人員薪酬的構(gòu)成與確定第7條子公司高管人員薪酬由基本薪酬、保險和福利、績效薪酬三部分組成。計算公式如下。年度薪酬＝基本薪酬+保險和福利＋績效薪酬第8條基本薪酬：由母公司董事會績效薪酬委員會根子公司高管人員所任

4、職位的價值、責(zé)任、能力、市場薪資行情等因素提出方案，報母公司董事會審議通過后執(zhí)行。第9條保險和福利：根據(jù)國家和公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、住房公積金、住房補貼等。第10條績效薪酬：根據(jù)子公司經(jīng)營目標實現(xiàn)情況及高管人員工作目標完成情況，由薪酬考核委員會進行綜合考核。第4章委派子公司高管人員績效考核內(nèi)容與實施程序第11條根據(jù)委派董事在派駐子公司中的職責(zé)，對其績效考核的內(nèi)容設(shè)計如下。1．維護母公司合法權(quán)益和派駐子公司利益方面的情況。2．參加派駐子公司董事會、監(jiān)事會發(fā)表的重要意見以及為該公司重大問題決策提供依據(jù)情況。3．工作請示與

5、報告要求執(zhí)行情況。4．在履職過程中遵紀守法、廉潔自律情況等。第12條根據(jù)子公司總裁在子公司經(jīng)營管理中所擔(dān)當(dāng)?shù)穆氊?zé)，其考核內(nèi)容設(shè)計如下。1．子公司投資回報完成情況。2．子公司當(dāng)期經(jīng)營生產(chǎn)指標完成情況。3．執(zhí)行母公司決議、年度述職要求的情況。4．執(zhí)行重大事項及時報告和處理情況。5．子公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃實施情況等。第13條根據(jù)委派總會計師在子公司中的主要職責(zé)，其考核內(nèi)容設(shè)計如下。1．子公司會計核算規(guī)范性、會計信息質(zhì)量，以及子公司財務(wù)預(yù)算、決算和財務(wù)動態(tài)編制工作質(zhì)量情況。2．子公司經(jīng)營成果及財務(wù)狀況，資金管理和成本費用控制情況。3．子公司財會內(nèi)部控制制度的

6、完整性和有效性，子公司財務(wù)風(fēng)險控制情況。4．在子公司重大經(jīng)營決策中的監(jiān)督制衡情況，有無重大經(jīng)營決策失誤。5．財務(wù)信息化建設(shè)情況等。第14條在母公司董事會確定子公司年度經(jīng)營目標之后，高管人員根據(jù)子公司的總體經(jīng)營目標制訂工作計劃和目標，并簽署目標責(zé)任書。第15條子公司高管人員的目標責(zé)任書由子公司董事會績效薪酬委員會根據(jù)子公司的總體經(jīng)營目標及各高管人員所分管的工作提出，并由績效薪酬委員會根據(jù)子公司各高管人員的崗位職責(zé)，結(jié)合子公司經(jīng)營目標審核確認。目標責(zé)任書應(yīng)對高管人員的工作計劃與目標中各項內(nèi)容的權(quán)重、分值予以確認。第16條子公司高管人員簽訂的目標責(zé)任書

7、將作為其薪酬考核的依據(jù)。在經(jīng)營年度中，如經(jīng)營環(huán)境等外界條件發(fā)生重大變化，子公司董事會績效薪酬委員會有權(quán)調(diào)整子公司高管人員的工作計劃和目標。第17條母公司董事會績效薪酬委員會對子公司高管人員的年度考評程序如下。1．子公司高管人員向母公司董事會績效薪酬委員會作書面述職和自我評價。2．母公司董事會績效薪酬委員會按績效考核標準以及子公司各高管人員簽署的年度目標責(zé)任書和程序，對子公司高管人員進行績效評價。3．母公司董事會績效薪酬委員會根據(jù)崗位績效評價結(jié)果及薪酬分配政策提出子公司高管人員的績效薪酬數(shù)額和獎懲方式，提交母公司董事會審核批準。如母公司董事會審議后

8、未予通過，績效薪酬委員會應(yīng)根據(jù)母公司董事會審議意見對薪酬方案進行修改，直至母公司董事會審議通過。第18條經(jīng)營年度結(jié)束后，在會計師事務(wù)所完