東莞厚街會計培訓[金帳本]手工帳實操

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1、會計學習交流hj.jinzhangben.cn　　　　　會計實務操作　手工帳實操一、2009年9月籌辦期業(yè)務1、2009年9月11日公司向股東張大金借備用金55000元。（寫收據(jù)）借：庫存現(xiàn)金55000貸：其他應付款-張大金550002、2009年9月11日付房東李敏30000元，其中廠房押金20000元，租金10000元。（填寫房東開的收據(jù)）借：長期待攤費用-開辦費10000其他應收款-東莞市安力工貿公司20000貸：庫存現(xiàn)金300003、2009年9月11日中午張大金兩人請安力工貿公司（房東）李敏吃飯，餐費300元。（填寫費用報銷單）借：長期待

2、攤費用-開辦費300貸：庫存現(xiàn)金3004、2009年9月12日張大金投入注冊資金60萬元和李科投入注冊資金40萬元存入銀行。借：銀行存款1000000貸：實收資本-張大金600000實收資本-李科4000005、2009年9月17日用現(xiàn)金支付東莞市正德事務所驗資報告費用2000元，已收到發(fā)票1張。借：長期待攤費用-開辦費2000貸：庫存現(xiàn)金20006、2009年9月17日提現(xiàn)備用30000元。（填寫支票存根）借：庫存現(xiàn)金30000貸：銀行存款300007、2009年9月17日支付德華裝飾公司的廠房裝修款訂金3000元，用現(xiàn)金支付。（寫德華收據(jù)）借：

3、預付賬款-德華裝飾公司3000貸：庫存現(xiàn)金30008、2009年9月30日報銷張總差旅費1400元。（填寫費用報銷單）借：長期待攤費用-開辦費1400貸：庫存現(xiàn)金14009、2009年9月30日計提9月份工資4200元。（未簽名的工資表作附件）借：長期待攤費用-開辦費4200貸：應付職工薪酬-工資420010、2009年9月30日計提9月份水費300元,電費700元。（無附件）借：長期待攤費用-開辦費1000貸：其他應付款-安力工貿公司1000二、2009年10月業(yè)務第4頁　會計學習交流hj.jinzhangben.cn　　　　　會計實務操作　1、

4、2009年10月7日公司向張大金借款40000元。（填寫收據(jù)）借：庫存現(xiàn)金40000貸：其他應付款-張大金400002、2009年10月8日現(xiàn)金支付工商注冊費810元，刻章費240元。借：長期待攤費用-開辦費1050貸：庫存現(xiàn)金10503、2009年10月8日現(xiàn)金付組織機構代碼證費用308元。借：長期待攤費用-開辦費308貸：庫存現(xiàn)金3084、2009年10月9日現(xiàn)金支付9月份水費300元,電費700元。（寫支付證明單或房東收據(jù)及水電費收據(jù)&發(fā)票）借：其他應付款-東莞安力工貿公司1000貸：庫存現(xiàn)金10005、2009年10月9日現(xiàn)金支付9月份工資

5、4200元。（已簽名工資表作附件）借：應付職工薪酬-工資4200貸：庫存現(xiàn)金42006、2009年10月12日現(xiàn)金辦理稅務登記證16元，交印花稅620元（租賃合同10000*12*0.1%+注冊資金100萬*0.05%）。借：長期待攤費用-開辦費636貸：庫存現(xiàn)金6367、2009年10月20日免費報裝電話5臺，以現(xiàn)金預交話費1500元。（中國電信）借：其他應收款-電信局1500貸：庫存現(xiàn)金15008、2009年10月24日簽訂合同購買三力公司生產設備(A機器1臺)20萬元，支付定金2萬元，用銀行支票支付。借：預付賬款-三力公司20000貸：銀行存

6、款200009、2009年10月25日跟東莞市三友鋼材有限公司簽訂鋼材購買合同30萬元，預付定金1萬元，用銀行支付。跟東莞市東風鋼材有限公司簽訂購買合同50萬元，預付定金2萬元，用銀行支付。（填寫支票存根）借：預付賬款-三友鋼材有限公司10000預付賬款-東風鋼材有限公司20000貸：銀行存款3000010、2009年10月25日跟東莞市中人五金有限公司簽訂鋼罐銷售合同40萬元，預收定金4000元，銀行已收。跟東莞市順昌五金制品有限公司簽訂銷售合同65萬元，預收定金6000元，銀行已收。（填寫支票進賬單）借：銀行存款10000貸：預收賬款-東莞市中

7、人五金有限公司4000預收賬款-東莞市順昌五金制品有限公司600011、2009年10月25日行政部謝芳發(fā)生差旅費84元，購買辦公用品一批200元。（小票剪貼，填寫差旅費報銷單）借：長期待攤費用-開辦費284貸：庫存現(xiàn)金28412、2009年10月25日廠房裝修完工，裝修款共13000元，用銀行支票支付10000元。第4頁　會計學習交流hj.jinzhangben.cn　　　　　會計實務操作　借：長期待攤費用-開辦費13000貸：預付賬款-德華裝飾有限公司3000銀行存款1000013、2009年10月31日計提10月份工資8200元。借：長期待攤

8、費用-開辦費8200貸：應付職工薪酬-工資820014、2009年10月31日計提10月份水費500元,電費1500元。借