東莞厚街會(huì)計(jì)培訓(xùn)[金帳本]手工帳實(shí)操

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1、會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)交流hj.jinzhangben.cn　　　　　會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作　手工帳實(shí)操一、2009年9月籌辦期業(yè)務(wù)1、2009年9月11日公司向股東張大金借備用金55000元。（寫收據(jù)）借：庫(kù)存現(xiàn)金55000貸：其他應(yīng)付款-張大金550002、2009年9月11日付房東李敏30000元，其中廠房押金20000元，租金10000元。（填寫房東開(kāi)的收據(jù)）借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)10000其他應(yīng)收款-東莞市安力工貿(mào)公司20000貸：庫(kù)存現(xiàn)金300003、2009年9月11日中午張大金兩人請(qǐng)安力工貿(mào)公司（房東）李敏吃飯，餐費(fèi)300元。（填寫費(fèi)用報(bào)銷單）借：長(zhǎng)期待

2、攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)300貸：庫(kù)存現(xiàn)金3004、2009年9月12日張大金投入注冊(cè)資金60萬(wàn)元和李科投入注冊(cè)資金40萬(wàn)元存入銀行。借：銀行存款1000000貸：實(shí)收資本-張大金600000實(shí)收資本-李科4000005、2009年9月17日用現(xiàn)金支付東莞市正德事務(wù)所驗(yàn)資報(bào)告費(fèi)用2000元，已收到發(fā)票1張。借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)2000貸：庫(kù)存現(xiàn)金20006、2009年9月17日提現(xiàn)備用30000元。（填寫支票存根）借：庫(kù)存現(xiàn)金30000貸：銀行存款300007、2009年9月17日支付德華裝飾公司的廠房裝修款訂金3000元，用現(xiàn)金支付。（寫德華收據(jù)）借：

3、預(yù)付賬款-德華裝飾公司3000貸：庫(kù)存現(xiàn)金30008、2009年9月30日?qǐng)?bào)銷張總差旅費(fèi)1400元。（填寫費(fèi)用報(bào)銷單）借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)1400貸：庫(kù)存現(xiàn)金14009、2009年9月30日計(jì)提9月份工資4200元。（未簽名的工資表作附件）借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)4200貸：應(yīng)付職工薪酬-工資420010、2009年9月30日計(jì)提9月份水費(fèi)300元,電費(fèi)700元。（無(wú)附件）借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)1000貸：其他應(yīng)付款-安力工貿(mào)公司1000二、2009年10月業(yè)務(wù)第4頁(yè)　會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)交流hj.jinzhangben.cn　　　　　會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作　1、

4、2009年10月7日公司向張大金借款40000元。（填寫收據(jù)）借：庫(kù)存現(xiàn)金40000貸：其他應(yīng)付款-張大金400002、2009年10月8日現(xiàn)金支付工商注冊(cè)費(fèi)810元，刻章費(fèi)240元。借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)1050貸：庫(kù)存現(xiàn)金10503、2009年10月8日現(xiàn)金付組織機(jī)構(gòu)代碼證費(fèi)用308元。借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)308貸：庫(kù)存現(xiàn)金3084、2009年10月9日現(xiàn)金支付9月份水費(fèi)300元,電費(fèi)700元。（寫支付證明單或房東收據(jù)及水電費(fèi)收據(jù)&發(fā)票）借：其他應(yīng)付款-東莞安力工貿(mào)公司1000貸：庫(kù)存現(xiàn)金10005、2009年10月9日現(xiàn)金支付9月份工資

5、4200元。（已簽名工資表作附件）借：應(yīng)付職工薪酬-工資4200貸：庫(kù)存現(xiàn)金42006、2009年10月12日現(xiàn)金辦理稅務(wù)登記證16元，交印花稅620元（租賃合同10000*12*0.1%+注冊(cè)資金100萬(wàn)*0.05%）。借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)636貸：庫(kù)存現(xiàn)金6367、2009年10月20日免費(fèi)報(bào)裝電話5臺(tái)，以現(xiàn)金預(yù)交話費(fèi)1500元。（中國(guó)電信）借：其他應(yīng)收款-電信局1500貸：庫(kù)存現(xiàn)金15008、2009年10月24日簽訂合同購(gòu)買三力公司生產(chǎn)設(shè)備(A機(jī)器1臺(tái))20萬(wàn)元，支付定金2萬(wàn)元，用銀行支票支付。借：預(yù)付賬款-三力公司20000貸：銀行存

6、款200009、2009年10月25日跟東莞市三友鋼材有限公司簽訂鋼材購(gòu)買合同30萬(wàn)元，預(yù)付定金1萬(wàn)元，用銀行支付。跟東莞市東風(fēng)鋼材有限公司簽訂購(gòu)買合同50萬(wàn)元，預(yù)付定金2萬(wàn)元，用銀行支付。（填寫支票存根）借：預(yù)付賬款-三友鋼材有限公司10000預(yù)付賬款-東風(fēng)鋼材有限公司20000貸：銀行存款3000010、2009年10月25日跟東莞市中人五金有限公司簽訂鋼罐銷售合同40萬(wàn)元，預(yù)收定金4000元，銀行已收。跟東莞市順昌五金制品有限公司簽訂銷售合同65萬(wàn)元，預(yù)收定金6000元，銀行已收。（填寫支票進(jìn)賬單）借：銀行存款10000貸：預(yù)收賬款-東莞市中

7、人五金有限公司4000預(yù)收賬款-東莞市順昌五金制品有限公司600011、2009年10月25日行政部謝芳發(fā)生差旅費(fèi)84元，購(gòu)買辦公用品一批200元。（小票剪貼，填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單）借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)284貸：庫(kù)存現(xiàn)金28412、2009年10月25日廠房裝修完工，裝修款共13000元，用銀行支票支付10000元。第4頁(yè)　會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)交流hj.jinzhangben.cn　　　　　會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作　借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)13000貸：預(yù)付賬款-德華裝飾有限公司3000銀行存款1000013、2009年10月31日計(jì)提10月份工資8200元。借：長(zhǎng)期待攤

8、費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)8200貸：應(yīng)付職工薪酬-工資820014、2009年10月31日計(jì)提10月份水費(fèi)500元,電費(fèi)1500元。借