專業(yè)∣外管局新規(guī)簡(jiǎn)化境內(nèi)外直接投資(附全文)

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1、專業(yè)∣外管局新規(guī)簡(jiǎn)化境內(nèi)外直接投資（附全文）6月1日起，企業(yè)境內(nèi)外直接投資外匯管理將簡(jiǎn)化，部分審核管理權(quán)下放到銀行。　　國(guó)家外匯管理局日前下發(fā)通知稱，為便利企業(yè)跨境投資資金運(yùn)作，規(guī)范直接投資外匯管理業(yè)務(wù)，決定簡(jiǎn)化直接投資外匯管理政策?！　〈舜稳∠秃?jiǎn)化的管理措施主要有四項(xiàng)：第一，取消直接投資項(xiàng)下外匯登記核準(zhǔn)，境內(nèi)外投資主體可直接到銀行辦理境內(nèi)直接投資項(xiàng)下和境外直接投資項(xiàng)下相關(guān)外匯登記；第二，簡(jiǎn)化境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外國(guó)投資者出資確認(rèn)登記管理，取消境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外國(guó)投資者非貨幣出資確認(rèn)登記和外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記

2、，將外國(guó)投資者貨幣出資確認(rèn)登記調(diào)整為境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記；第三，取消境外再投資外匯備案，境內(nèi)投資主體設(shè)立或控制的境外企業(yè)在境外再投資設(shè)立或控制新的境外企業(yè)時(shí)，無(wú)需辦理外匯備案手續(xù)；第四，取消直接投資外匯年檢，改為實(shí)行境內(nèi)直接投資和境外直接投資存量權(quán)益登記，同時(shí)放寬登記時(shí)間，允許企業(yè)通過(guò)多種渠道報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)?！　∵@些措施簡(jiǎn)化或取消后，銀行將可以直接審核辦理境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外匯登記和境外直接投資項(xiàng)下外匯登記，并自行對(duì)已經(jīng)取得外匯局金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼的分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展直接投資外匯登記進(jìn)行業(yè)務(wù)準(zhǔn)入管理。國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)

3、僅通過(guò)銀行對(duì)直接投資外匯登記實(shí)施間接監(jiān)管。為防控風(fēng)險(xiǎn)，通知要求銀行應(yīng)提高辦理直接投資外匯登記的合規(guī)意識(shí)，制定直接投資外匯登記業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理規(guī)章制度，并留存?zhèn)洳椤?nèi)部管理規(guī)章制度應(yīng)至少包括直接投資外匯登記業(yè)務(wù)操作規(guī)程、直接投資外匯登記業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度以及直接投資外匯登記業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度。銀行應(yīng)嚴(yán)格履行真實(shí)性審核義務(wù)，通過(guò)外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)辦理直接投資外匯登記業(yè)務(wù)，并應(yīng)完整保存相關(guān)登記資料備查。全文如下：國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知文　　號(hào):匯發(fā)[2015]13號(hào)國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)

4、、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：為進(jìn)一步深化資本項(xiàng)目外匯管理改革，促進(jìn)和便利企業(yè)跨境投資資金運(yùn)作，規(guī)范直接投資外匯管理業(yè)務(wù)，提升管理效率，國(guó)家外匯管理局決定在總結(jié)前期部分地區(qū)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，在全國(guó)范圍內(nèi)進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策。現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、取消境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外匯登記核準(zhǔn)和境外直接投資項(xiàng)下外匯登記核準(zhǔn)兩項(xiàng)行政審批事項(xiàng)改由銀行按照本通知及所附《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引》（見(jiàn)附件）直接審核辦理境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外匯登記和境外直接投資項(xiàng)下外匯登記（以

5、下合稱直接投資外匯登記），國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱外匯局）通過(guò)銀行對(duì)直接投資外匯登記實(shí)施間接監(jiān)管。（一）本通知實(shí)施后，已經(jīng)取得外匯局金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼且在所在地外匯局開(kāi)通資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)的銀行可直接通過(guò)外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)為境內(nèi)外商投資企業(yè)、境外投資企業(yè)的境內(nèi)投資主體（以下簡(jiǎn)稱相關(guān)市場(chǎng)主體）辦理直接投資外匯登記。（二）銀行及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在所在地外匯局的指導(dǎo)下開(kāi)展直接投資外匯登記等相關(guān)業(yè)務(wù)，并在權(quán)限范圍內(nèi)履行審核、統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和報(bào)備責(zé)任。（三）相關(guān)市場(chǎng)主體可自行選擇注冊(cè)地銀行辦理直接投資外匯登記，完成直接投資外匯登記

6、后，方可辦理后續(xù)直接投資相關(guān)賬戶開(kāi)立、資金匯兌等業(yè)務(wù)（含利潤(rùn)、紅利匯出或匯回）。二、簡(jiǎn)化部分直接投資外匯業(yè)務(wù)辦理手續(xù)（一）簡(jiǎn)化境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外國(guó)投資者出資確認(rèn)登記管理。取消境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外國(guó)投資者非貨幣出資確認(rèn)登記和外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記。將外國(guó)投資者貨幣出資確認(rèn)登記調(diào)整為境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記，外國(guó)投資者以貨幣形式（含跨境現(xiàn)匯和人民幣）出資的，由開(kāi)戶銀行在收到相關(guān)資本金款項(xiàng)后直接通過(guò)外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)辦理境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記，辦理入賬登記后的資本金方可使用。（二）取消境外再投資外匯備案

7、。境內(nèi)投資主體設(shè)立或控制的境外企業(yè)在境外再投資設(shè)立或控制新的境外企業(yè)無(wú)需辦理外匯備案手續(xù)。（三）取消直接投資外匯年檢，改為實(shí)行存量權(quán)益登記。相關(guān)市場(chǎng)主體應(yīng)于每年9月30日（含）前，自行或委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所、銀行通過(guò)外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送上年末境內(nèi)直接投資和（或）境外直接投資存量權(quán)益（以下合稱直接投資存量權(quán)益）數(shù)據(jù)。對(duì)于未按前款規(guī)定辦理的相關(guān)市場(chǎng)主體，外匯局在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中對(duì)其進(jìn)行業(yè)務(wù)管控，銀行不得為其辦理資本項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)。在按要求補(bǔ)報(bào)并向外匯局出具說(shuō)明函說(shuō)明合理理由后，外匯局取消業(yè)務(wù)管控，對(duì)涉嫌違反外匯管理規(guī)定的，

8、依法進(jìn)行行政處罰。參加外匯局直接投資存量權(quán)益抽樣調(diào)查的外商投資企業(yè)等相關(guān)市場(chǎng)主體應(yīng)按照直接投資存量權(quán)益抽樣調(diào)查制度要求，按季度向注冊(cè)地外匯局報(bào)送相關(guān)信息。三、銀行應(yīng)提高辦理直接投資外匯登記的合規(guī)意識(shí)（一）銀行應(yīng)制定直接投資外匯登記業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理規(guī)章制度，并留存?zhèn)洳?。?nèi)部管理規(guī)章制度應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：1、直接投資外