全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司持續(xù)信息披露業(yè)務(wù)指南（試行 ）

《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司持續(xù)信息披露業(yè)務(wù)指南（試行 ）》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。

1、附件全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司持續(xù)信息披露業(yè)務(wù)指南（試行）為規(guī)范掛牌公司、主辦券商及其他信息披露義務(wù)人的信息披露業(yè)務(wù)辦理，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》（以下簡稱《業(yè)務(wù)規(guī)則》）及《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細則（試行）》（以下簡稱《信息披露細則》）等有關(guān)規(guī)定，制定本指南。持續(xù)信息披露業(yè)務(wù)通過全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)支持平臺信息披露系統(tǒng)（以下簡稱“信息披露系統(tǒng)”）實現(xiàn)披露文件的電子化填寫與報送，信息披露系統(tǒng)由信息披露文件編制端（以下簡稱“編制端”）和信

2、息披露文件報送端（以下簡稱“報送端”）組成。掛牌公司應(yīng)當通過編制端編制披露文件；主辦券商使用“全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)數(shù)字證書”（以下簡稱“數(shù)字證書”）通過報送端報送披露文件。數(shù)字證書是主辦券商登陸報送端的身份證明，使用數(shù)字證書在報送端進行的操作行為均代表主辦券的行為，主辦券商承擔相應(yīng)法律責任；信息披露系統(tǒng)在規(guī)定的時間段中將披露文件自動發(fā)送至全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)指定信息披露平臺（以下簡稱“信息披露平臺”）。一、掛牌公司編制披露文件并報主辦券商審查5（一）掛牌公司董事會秘書或者信息披露事務(wù)負責人應(yīng)按照《

3、業(yè)務(wù)規(guī)則》、《信息披露細則》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司半年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)臨時公告格式模板》等規(guī)定，在編制端使用信息披露文件編制工具填寫披露內(nèi)容，生成信息披露文件。編制工具里沒有明確給出模板的臨時報告，由掛牌公司根據(jù)有關(guān)規(guī)定自行編制。掛牌公司在使用編制工具完成信息披露文件編制工作后，應(yīng)當對編制工具生成的信息披露文件內(nèi)容的真實性、準確性、完整性進行核查，確保不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重

4、大遺漏，并對其真實性、準確性、完整性承擔相應(yīng)的法律責任。（二）掛牌公司將編制好的信息披露文件及備查文件送達主辦券商。一般情況下，上述材料包括加蓋董事會章的信息披露紙質(zhì)文件及相應(yīng)電子文件，其中電子文件包括定期報告或臨時報告正文及相應(yīng)XBRL文件（自行編制的除外）。（三）進行定期報告披露的，掛牌公司應(yīng)與主辦券商商定披露日期。主辦券商通過報送端的電子化預(yù)約功能協(xié)助掛牌公司完成披露時間的預(yù)約。特殊原因需變更披露預(yù)約時間的，主辦券商應(yīng)協(xié)助掛牌公司在原預(yù)約披露日5個轉(zhuǎn)讓日前通過報送端進行修改；在5個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)需要變更預(yù)

5、約披露時間的，掛牌公司還應(yīng)發(fā)布《關(guān)于變更XX年度（半年度）報告披露日期的提示性公告》。信息披露系統(tǒng)根據(jù)均衡披露原則，限制每日5預(yù)約量以及修改次數(shù)。預(yù)計披露日期、變更情況及最終披露日期將在信息披露平臺上公布。（四）掛牌公司申請豁免披露涉及國家機密或商業(yè)秘密的信息，應(yīng)通過主辦券商向全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責任公司（以下簡稱“全國股轉(zhuǎn)公司”）申請并提出豁免披露的充分依據(jù)?；砻舛ㄆ趫蟾嫦嚓P(guān)信息披露的，主辦券商應(yīng)協(xié)助掛牌公司在申報預(yù)約披露日期的同時通過報送端申請；豁免臨時報告披露的，應(yīng)及時在線下向全國股轉(zhuǎn)公司提

6、出申請。二、主辦券商事前審查并上傳至信息披露系統(tǒng)（一）主辦券商對擬披露的信息披露文件進行事前審查，發(fā)現(xiàn)擬披露的信息披露文件與全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)相關(guān)規(guī)定不符的，主辦券商應(yīng)與掛牌公司溝通，了解相關(guān)情況，督導(dǎo)掛牌公司進行更正或補充，直至符合全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)有關(guān)規(guī)定的要求。擬披露的信息披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，主辦券商應(yīng)要求掛牌公司及時改正，掛牌公司拒不改正的，主辦券商應(yīng)通過報送端向全國股轉(zhuǎn)公司報告，并在掛牌公司信息披露文件披露當日同時發(fā)布風(fēng)險揭示公告。主辦券商對年度報告進行事前審查中，如發(fā)現(xiàn)掛牌公司的

7、財務(wù)報告被出具了否定意見或者無法表達意見的審計報告，或期末凈資產(chǎn)為負值，或全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)規(guī)定的其他情形的，主辦券商應(yīng)通過報送端向全國股轉(zhuǎn)公司報告。（二）主辦券商事前審查后，無論是否有異議，均應(yīng)通過報送端將信息披露文件正文（PDF格式）及XBRL文件（自行編制的除外）上傳至信息披露系統(tǒng)；主辦券商5如有異議的應(yīng)按本條第（一）項的規(guī)定執(zhí)行。主辦券商最遲應(yīng)在披露日20:00前完成事前審查并上傳。信息披露文件一經(jīng)上傳將不可撤回。三、信息披露系統(tǒng)將信息披露文件發(fā)送至信息披露平臺（一）主辦券商在轉(zhuǎn)讓日15:30前提交信息

8、披露文件，且擬披露日期為當日的，信息披露系統(tǒng)于當日15:30后自動將信息披露文件發(fā)送至信息披露平臺披露。（二）主辦券商在轉(zhuǎn)讓日15:30后提交信息披露文件，且擬披露日期為當日的，信息披露系統(tǒng)自動將信息披露文件發(fā)送至信息披露平臺披露。四、信息披露文件披露后的審查和處理(一)更正或補充公告的處理全國股轉(zhuǎn)公司監(jiān)管人員在信息披露系統(tǒng)上對信息披露文件進行審查，若發(fā)現(xiàn)信息披露文件不符合全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)信息披露有關(guān)規(guī)定，或信息披露文件存在重大錯