持續(xù)監(jiān)管是有效銀行監(jiān)管的重要手段.doc

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1、___________________________________________________________________________________________持續(xù)監(jiān)管是有效銀行監(jiān)管的重要手段銀行監(jiān)管當局能否持續(xù)地對被監(jiān)管機構實施監(jiān)管，是衡量銀行監(jiān)管有效性的一項重要標準　　為加強持續(xù)銀行監(jiān)管，中國銀監(jiān)會已經(jīng)采取了一系列措施，有些措施已經(jīng)成為日常監(jiān)管工作的成熟做法，有些措施則是剛剛起步，需要花費時間和精力去具體落實　　歸納起來，改進持續(xù)監(jiān)管的工作重點包括：一是進一步強化現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測功能，二是加強與銀行董事會和管理層的接觸，三是強化并表監(jiān)管

2、，四是進一步強化內(nèi)外審計功能　　銀行監(jiān)管當局能否持續(xù)地對被監(jiān)管機構實施監(jiān)管，是衡量銀行監(jiān)管有效性的一項重要標準。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《有效銀行監(jiān)管核心原則》（以下簡稱《核心原則》）中有五條原則專門描述了持續(xù)銀行監(jiān)管的基本方式、手段及其要求。其核心內(nèi)容是：銀行監(jiān)管體系應包括某種形式的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測；銀行監(jiān)管當局必須具備在單一和并表基礎上收集、審查和分析各家銀行的審計報告和統(tǒng)計報表的手段；能夠通過現(xiàn)場檢查或利用外部審計師對監(jiān)管信息進行核實；有能力對銀行組織實施并表監(jiān)管?！　〕掷m(xù)銀行監(jiān)管的要求　　監(jiān)管當局應每年與銀行管理層和董事會會晤，對監(jiān)管檢查和外部審計的結(jié)果進行

3、討論　?。ㄒ唬┙⑼晟频默F(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測體系8_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________　　《核心原則》原則16提出了建立完善的現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測體系的基本內(nèi)容及其標準。該原則指出，銀行監(jiān)管當局應當通過與銀行管理人員接觸以及現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測等

4、方式，深入了解銀行經(jīng)營與風險狀況并定期進行分析和評估，對銀行遵守法規(guī)情況進行檢查，確保銀行安全穩(wěn)健運行。通過由監(jiān)管當局或外部審計師進行的現(xiàn)場檢查，獨立地對銀行是否具有良好的公司治理、風險管理和內(nèi)部控制進行檢查，核實銀行所提供的各類信息是否真實、可靠，并能夠獲得評價銀行所需的進一步信息；通過非現(xiàn)場監(jiān)測，閱讀和分析審慎報告、統(tǒng)計報表及其他包括公開信息在內(nèi)的有關信息，審查和分析銀行的財務狀況，對銀行的經(jīng)營與風險狀況及其發(fā)展趨勢進行跟蹤?，F(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測的合理搭配依不同國家的具體國情而定，但兩者應有機結(jié)合，相輔相成，避免出現(xiàn)監(jiān)管漏洞?！　ΜF(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測提出的更高

5、要求包括：要求銀行監(jiān)管當局應通過一定的程序?qū)ΜF(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測的有效性實施檢查，并解決發(fā)現(xiàn)的問題；監(jiān)管當局有權獲取銀行內(nèi)部和外部審計師向董事會提交的審計報告；監(jiān)管當局具有必要的方法，能夠識別和評估銀行所承受風險的類型、性質(zhì)、重要性和范圍，包括業(yè)務重點、風險狀況和內(nèi)部控制環(huán)境，并根據(jù)評價結(jié)果確定現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測的重點；法律要求監(jiān)管當局將在監(jiān)管過程中獲得的信息作為保密信息處理；監(jiān)管當局在一定程度上能夠依靠具有獨立性而且質(zhì)量可靠的內(nèi)部審計工作?！　。ǘ┿y行監(jiān)管者與銀行管理層保持經(jīng)常性接觸　　《核心原則》原則17要求監(jiān)管當局必須與銀行管理層保持經(jīng)常性接觸，以全面了解

6、銀行的經(jīng)營與風險狀況。其基本要求是：監(jiān)管當局應根據(jù)銀行的風險狀況，定期與銀行高中級管理人員進行會晤，討論有關業(yè)務問題，如銀行的經(jīng)營策略、集團結(jié)構、治理結(jié)構、運作情況、資本充足率、流動性、資產(chǎn)質(zhì)量和風險管理系統(tǒng)等等；監(jiān)管當局應通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測，以及與銀行定期會晤等方式全面了解銀行的業(yè)務狀況；監(jiān)管當局應當要求銀行向其通報重要的業(yè)務變化和出現(xiàn)的不利因素，其中包括違反法律和審慎監(jiān)管要求的情況；在發(fā)照以及日常監(jiān)管過程中，監(jiān)管當局要隨時考慮到銀行管理層的素質(zhì)。8_______________________________________________________

7、______________________________________________________________________________________________________________________________　?。ㄈ┰诓⒈砘A上收集、審查和分析相關銀行信息　　《核心原則》原則18從以下方面闡述了這一要求：監(jiān)管當局在法律上有權要求銀行機構定期報送單個和并表的財務及經(jīng)營狀況信息。這些報表包括表內(nèi)外資產(chǎn)負債情況、損益情況、資本充足率、流動性、大額風險、貸款損失準備、市場風險和存款來源等；法律和法規(guī)規(guī)定，或者監(jiān)管當局有權規(guī)定